摘要：國有企業稅收籌劃工作，不僅對其稅務成本控制具有重要影響，而且還對其業務方案制定和實施具有重要影響。因此，國有企業應重視這一工作，在合法合規的基礎上，實現科學籌劃、合理籌劃、最佳籌劃，并有效執行籌劃方案，降低企業稅負，增加收益。本文闡述了國有企業稅收籌劃的原則，介紹了合理選擇稅收籌劃模式及應用策略，分析了國有企業稅收籌劃風險的類型，提出了風險防控策略，以提升稅收籌劃的應用價值，為國有企業健康發展提供動力。

關鍵詞：國有企業；稅收籌劃；模式選擇；風險防范

稅收籌劃是在遵守相關法律法規基礎上，采取合法的手段，通過財務分配、投資、籌資、經營等活動開展達到稅負最低、稅后利益最大化、相關工作開展合理化的一種管理行為[1]。在實踐工作過程中，稅收籌劃與財務管理、業務管理等工作關系密切，需要綜合考量，統籌分析，合理制定稅收籌劃方案并實施。尤其是在市場化經濟時期，國有企業面臨的競爭壓力不斷增加，應通過有效的稅收籌劃降低稅務成本，提升收益，增強競爭力，實現可持續發展的目標[2]。因此，國有企業應加強研究和投入，提升稅收籌劃水平和效果。

一、國有企業稅收籌劃原則

國有企業在開展稅收籌劃工作過程中，應遵循以下原則，以保證籌劃的合理性。其一，合法性原則。國有企業在開展稅收籌劃工作時，應遵循相應的法律法規，保證籌劃方案合法性[3]。否則，相應的籌劃方案難以通過稅務部門審核，還會影響企業的信譽和形象，嚴重者會受到法律處罰。其二，統籌性原則。國有企業需要繳納的稅種較多，涉及各個部門相關工作開展，因此，在開展稅收籌劃時，應體現統籌性原則，全面分析，綜合考量，提升籌劃方案的合理性[4]。其三，前置性原則。稅收籌劃工作在繳納稅務之前以及其他工作開展之前實施，并作為后續相關工作計劃制定的依據和指導，消除內部矛盾，保證稅務籌劃方案順利實施[5]。其四，成本效益原則。就整體而言，國有企業開展稅收籌劃的目的是降低企業稅負，減輕企業納稅成本，實現降本增效的目標。所以，國有企業稅收籌劃應體現成本效益原則，通過有效的稅收籌劃盡量實現稅負最低。此外，國有企業稅收籌劃不僅關乎企業自身利益，還關乎國家稅收工作的開展，且相關稅收屬于國家開展民生保障工作以及其他工作的基礎，意義重大，應體現大局觀和責任意識，避免為了降低稅負而采取一些違法違規的籌劃手段。作為稅收籌劃人員，應樹立責任意識和法治意識，使其在合法合規的前提下，合理籌劃，降低稅負。

二、國有企業稅收籌劃模式選擇及應用

基于方衛平《稅收籌劃》中對這一工作思想和模式的介紹，稅收籌劃主要應從減、免、抵、分等方面開展相關工作，降低稅負。主要的模式包括基于稅收政策籌劃、通過降低稅基籌劃、遞延納稅籌劃、組織形式籌劃等。下面對不同的籌劃模式和應用進行詳細介紹，為國企稅收籌劃工作的開展提供參考和借鑒。

摘要：隨著市場經濟體制完善，現代企業管理方式逐步形成。稅收籌劃是企業管理的重要內容，但是我國多數企業未能正確開展稅收籌劃工作，導致企業經營中面臨很大的稅收風險。企業在進行稅籌工作中，主要受到籌劃基礎、稅收政策、稅務執法等因素的影響。因此，企業應該通過正確的稅收籌劃方式，對風險因素進行預防，降低稅收風險產生的概率，幫助企業實現稅負成本降低，以此增強企業經濟效益。

關鍵詞：企業；稅收籌劃；稅收風險

引言

稅收是國家發揮社會服務功能的保障，通過稅收獲取財政資金，維持國家部門正常運轉，實現社會財富公平分配。納稅是企業應盡的義務，通過合法合規的措施可以降低稅收負擔，提升企業經濟效益。借助稅收籌劃方式可以幫助企業找到降低稅負的關鍵點，在避免產生稅收風險的同時，實現企業稅務水平降低的目標，增強企業市場競爭力。因此，企業運用稅收籌劃，將其貫穿于經濟業務管理的始終，提升獲利空間，保障企業高質量發展。

一、企業稅收籌劃的概念

企業在經濟活動管理中，通過對稅收政策進行分析，把握稅收法律要求，在合法范圍內對經濟業務進行調整和優化，提升納稅過程的靈活性，保障企業經濟利益。企業應當對經濟管理進行分析，逐步完善各方面管理制度，加強對業務結構的調整，實現降低稅負的經濟效果，為企業積累更多的資金，確保其增強市場競爭力。通過稅收籌劃對稅法、各類優惠政策進行分析，在滿足法律的要求下，對經濟活動提前進行調整，從而最大限度內降低稅負成本，以此實現少納稅或者延期納稅目標[1]。

二、企業稅收籌劃的風險因素

摘要：會計稅收籌劃必須遵循法律規定和一定的原則，合理開展稅收籌劃工作，在建筑企業經營中盡可能實現合理避稅，為建筑企業創設較好的經濟效益。會計稅收籌劃有自身的特點，通過稅收籌劃可以優化企業財政工作，提高企業的競爭力。

關鍵詞：建筑企業；會計工作；稅收籌劃

1引言

稅收籌劃，即合理避稅，是在法律允許的范圍內，通過籌劃經營投資活動，達到節稅的目的，使企業獲得更多的經濟效益。納稅是建筑企業支出成本的重要方面之一，直接影響企業的最終收益。提高建筑企業會計稅收籌劃水平，是建筑企業減少成本，提高收益的重要手段。

2稅收籌劃的特點和意義

2.1建筑企業開展稅收籌劃的特點

（1）合法性原則。建筑企業參與市場經濟建設，納稅是企業應盡的義務，企業要按照國家規定合法納稅。企業要贏得市場競爭，就要在法律規定的范圍內開展經營活動，避免偷稅漏稅，在激烈的市場競爭中贏得良好的信譽。（2）利益可支配最大化原則。建筑企業采取合理的稅收籌劃，降低納稅額度，使企業獲得更高的收益，促進企業的長遠發展和經營。（3）權衡風險和利益。建筑企業要學會權衡風險和利益，大型建筑企業的資金流動量較大，納稅額度相應就會增加，企業要做好風險控制，重視企業在稅收籌劃方面的收益，保證財政安全，實現企業收益的最大化。（4）明確的目的性。稅收籌劃為企業帶不來其他收益，稅收籌劃的目的僅僅在于減少企業納稅額，為企業增加更多的經濟效益。建筑企業對于財政管理和稅收籌劃要做好前期的規劃工作，做到綜合考量，全面規劃、分析判定稅收籌劃的輕重緩急。

摘要：稅收籌劃是指企業等納稅主體為降低稅負而在稅法許可的情況或者范圍內進行的一種節稅策略行為，在現代社會，稅收籌劃管理在整個企業經營管理過程中都存在著，對提高企業的財務管理效益有著積極的促進作用。企業等納稅人在國家稅收法律法規的引導下進行納稅籌劃，可以減輕企業應納稅收負擔，增加企業利潤，又可以提高企業資金的使用效益，加快實現企業單位利潤最大化目標。因此，對民營制造企業來說，也要視納稅費用為經營成本，并進行科學管理。我們也應該高度重視稅收籌劃對企業自身發展的重要影響和作用。我們必須制定科學合理的稅收籌劃方案，促進民營企業長期穩定健康發展。本文以財務管理為基本視角，探索加強民營企業稅收籌劃實施的策略。

關鍵詞：民營制造企業；稅收籌劃；財務管理；策略

一、民營制造企業開展稅務籌劃工作的重要意義分析

（一）稅收籌劃可以實現民營企業的財務管理目標，最大限度地發揮企業效益

通過稅收籌劃工作，民營制造企業能夠及時，全面地了解國家和地方的有關稅收法律法規。進而可以根據民營制造企業的發展現狀和基本特點，對這稅收籌劃這一問題進行了深入的研究和規劃，以便在遵守稅法的前提下進行納稅籌劃設計。通過納稅籌劃，可以使民營制造企業實現最佳利潤。也就是說通過開展稅收籌劃工作，民營制造企業可以根據稅收優惠減少納稅支出，進而推進民營制造企業實現財務管理企業效益最大化的目標。

（二）稅收籌劃可以促進民營企業經營管理能力的明顯提高

企業的稅收籌劃工作是實現企業資金，成本和利潤的最優配置途徑之一，通過稅收籌劃最終促進民營企業管理水平的提高。如果一個民營制造企業想要進行稅務籌劃工作，那么首先應該完善企業的財務會計方面的制度，這些制度建設為建立現代民營制造企業制度奠定了良好的基礎，通過制度的完善，既提高企業的財務管理能力，又可使納稅籌劃工作更加規范化，合法化。

第一篇:現代企業如何加強稅收籌劃的風險控制

【摘要】近些年來，中國的經濟不斷發展，社會得到了巨大的進步，與此同時，中國的企業也越來越多，當代企業的發展面臨的競爭也越來越激烈。稅收籌劃風險控制是一項十分重要的工作內容，論文就現代企業如何加強稅收籌劃風險控制進行了探討和分析，希望能夠為相關的技術工作者們提供一定的幫助和支持。

【關鍵詞】現代企業；稅收籌劃；風險控制；加強

1稅收籌劃的含義以及特征

要想做好現代企業的稅收籌劃風險控制工作，我們就必須要搞清楚稅務籌劃的含義以及相關的特征。所謂稅務籌劃，主要就是指納稅人在不違背國家稅法的前提下，對于企業的經營工作、投資工作、分配工作等等進行一系列管理活動，這些活動是屬于財務方面的。為了做好各項工作，管理需要綜合考慮各方面的影響因素，并且在這些因素直接起到一個平衡點。必須要采用先進的，工作方法和手段，讓生產經營活動變得更加科學化、合理化。對于生產經營活動中的稅款，必須要進行有效監督，做好合理科學的規劃，最終實現節約稅款的目的。

2企業加強稅收籌劃風險控制的意義

稅收籌劃風險控制對于企業而言具有十分重要的意義。實際上，企業的稅收籌劃工作是一項十分基礎的工作，它本身就是游走于稅收的法律法規邊緣的一種行為，這種操作行為具有特殊性。我們之所以要進行工作最主要的目的就是為了讓企業獲得更多的經濟收益，減小企業的稅務負擔。從這個角度上來看，籌劃工作存在著很多的不確定性，這些不確定性如果處理不當的話，就會給企業帶來很大的安全風險。因此，在工作開展的過程之中，相關的工作人員必須要充分分析這些風險因素，不能夠忽視任何微小的風險，因為這些小風險隨時可能會成長為大的風險，與此同時，我們也不能夠過分夸大風險量，因為這會給企業帶來很多不必要的阻礙。實際上，我們應當盡可能地做好稅收規劃工作，良好的稅收籌劃可以讓企業獲得更大的經濟收益，企業可以在不違反國家法律法規的前提下減輕稅務負擔，并通過合理規劃來提升自身的市場競爭力。其次，通過科學合理的稅收籌劃，企業能夠在很大程度上規避稅務風險，從而真正促進企業的進一步發展和管理，長此以往，企業內部的各項工作能夠更加條理和清晰，員工們的工作效率能夠有效提升，工作質量也能夠大大提升，從而讓企業能夠做出更正確的投資策略，最終為企業創造出更加美好的發展前景[1]。