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摘要:提高企業資金管理質量是提升企業綜合質量保證企業快速平穩發展中非常重要的組成部分。如何提升企業資金管理質量仍是現如今社會討論的重點話題。在這種環境下,本文將以“企業資金管理”作為研究對象,從影響企業資金管理質量的因素以及降低這些因素給企業資金管理帶來的不良后果的措施兩個方面展開研究。論文首先對企業資金管理的概念進行了界定,并分析了企業資金管理的主要內容。然后,針對企業目前資金管理風險較大、財務數據質量較低、資金管理數據不全面,資金使用監督不到位、資金使用效率較低等影響企業資金管理質量的因素進行了討論,并針對于資金管理上現存的問題展開研究。最后針對企業資金管理上現存的問題,從提升企業資金管理全面性、資金使用風險評估、提升企業財務數據準確性、強企業資金使用監管質量、提升企業資金利用效率等角度討論提升企業資金管理質量有效手段,從而為企業資金管理提供一定參考價值。
關鍵詞:企業;資金管理;問題;措施
引言
當前國際經濟形勢錯綜復雜,國內經濟也有明顯的下滑態勢,在這種大背景下,各企業要想在市場競爭中穩步發展壯大自己,唯有不斷提升企業的管理水平,資金管理又是企業管理的重中之重,資金作為企業運營的“血液”,優化企業資金管理,不斷提升企業資金管理水平,就顯得十分的緊迫而必要。
一、資金管理的含義
資金管理指的是企業在對自身資金的來源以及使用過程中的計劃、控制、監督、考核等一系列管理過程的總稱。本文所指的“資金”是廣義的,包括企業所有生產資料,即包括貨幣資源也包括非貨幣資源。具體包括企業所有有形的和無形的資產。其中,非貨幣資源的價值按其變現價值計量。本文主要研究固定資產資金的管理、流動資金的管理以及專項資金的管理。
二、企業資金管理存在的問題
隨著社會經濟的不斷發展,企業在發展過程中所面臨的環境變得更加的復雜,而環境的復雜多樣也給企業的資金管理帶來更大的挑戰,企業需要對自身進行全面的分析,找出企業發展過程中資金管理中的不足,從而輔助企業更好的對自身的不足進行改進,提升企業綜合質量。
(一)企業資金風險管理不到位企業在發展的過程中,需要按照自身發展需求,對資金進行使用,企業資金使用過程中會由于自身對于風險的分析不到位,造成企業資金遭受一定的損失。企業風險管理不到位主要表現在兩個方面。第一,企業市場分析調查能力不足,造成企業在發展的過程中對于外界的分析判斷與實際情況有一定的偏差,從而在較大的程度上造成企業資金使用質量降低。第二,企業在發展的過程中對于自身情況的分析不到位,造成企業在發展的過程中,由于對自身情況分析不符合實際情況,造成企業管理層做出不符合企業實際情況的決策。從而造成企業資金受到損失。
(二)企業成本管理不到位企業進行成本管理是保證企業資金安全性,提升企業資金管理質量的有效手段,企業成本管理質量的提升,能保證企業資金的安全性,保證企業資金能夠更大效率的使用。企業在進行成本管理的過程中有兩個方面較為突出的不足。第一,企業財務數據是經過層層遞交的形式進行傳遞的,這個過程中有較大的可能性造成數據丟失,遺漏,重復記錄等,影響企業財務數據記錄的準確性,從而影響企業成本控制質量。第二,隨著社會經濟的發展,投資企業所面臨的外界環境與內部環境變得更加復雜多變。造成企業所需管理的財務數據更加復雜多變,企業在對財務數據進行管理時較為容易出現管理不全面的情況。
(三)企業信息化管理不到位企業信息化管理質量的提升會在較大程度上提升企業財務數據的準確性、全面性、精確度以及及時性。高質量的財務數據支持有利于企業提升自身資金管理水平。加上我國企業施行信息化管理的時間并不長,且企業中多數財務管理人員在利用信息化技術對企業財務進行管理的過程中僅僅是通過信息化技術簡單的模擬人工,信息化技術的優勢難以在企業的發展過程中發揮更多的優勢。企業信息化管理不到位主要有兩個突出問題。第一,企業信息化管理手段無法對企業財務數據進行更加具有效率的處理,難以保證企業財務數據處理的質量。第二,投資企業信息化管理的覆蓋面不夠,造成企業在發展的過程中無法收集到質量更好以及更全面的數據,從而在較大程度上影響企業財務管理質量。
(四)企業財務監督流于形式企業財務監督制度在較大程度上對企業資金使用進行有效監督,從而保證企業資金使用效率最大化提升企業資金管理質量。企業在發展過程中監督主要來自于兩個方面。第一,投資企業在發展的過程中主要通過企業財務部門對財務進行監督管理,而財務部門規模較小,難以保證其對企業財務使用情況進行細致且全面的進行記錄與監督。第二,投資企業資金使用情況主要由資金使用部門進行自主監督,而企業部門的自主監督具有較強的隨意性以及不強制性,造成其的監督質量較低。
(五)企業資金利用率較低企業資金利用率的提升能保證企業利用更少的資金實現更大程度的發展,從而提升企業資金管理質量,讓企業的資金能在企業的發展中發揮更大的優勢。企業資金使用效率較低主要是因為企業在發展過程中有較多的不必要資金的流失,造成企業資金不必要流失主要有以下幾個方面的原因。第一,企業資金管理結構優化程度較低,造成企業管理層在對企業發展資源進行分配的過程中,無法進行最優分配,造成不必要資金的流失。第二,企業資金審核力度不高,導致企業領導無法對企業資金進行準確的把控,從而造成企業資金的不必要流失。
三、優化企業資金管理措施
企業針對自身資金管理上的不足進行改進,能夠提升企業資金管理質量,保證企業資金能在企業的發展過程中發揮更大的優勢,為企業的發展做出更大的貢獻。
(一)提高企業資金風險管理質量提升企業風險管理質量可以從兩個方面入手。第一,提高企業市場調查跟蹤體系質量,保證企業市場調查跟蹤體系可以對市場的實際需求以及實際發展規律做出更加符合實際的判斷。從而在較大程度上提升企業管理層對外界分析判斷質量,做出更加符合企業發展需求的決策。第二,提高企業內部分析控制能力,保證企業財務部門可以為企業管理層提供更加符合企業發展實際情況的數據,保證企業管理層可以根據企業自身情況作出符合企業需求的發展目標。
(二)提高企業成本管理質量提高企業成本管理質量需要保證投資企業可以更加精確的對企業發展過程中的財務數據進行收集與判斷,也能改進企業財務數據收集方式,提升企業財務數據收集質量。因而,提高投資企業成本管理質量可以將計算機技術與企業業財一體化工作結合使用。企業需要保證企業財務人員可以深入到企業業務發展中,對企業財務進行更加優質的管理。同時,企業財務人員可以通過計算機技術將企業財務數據直接跨級傳遞,提升企業財務數據傳遞質量,保證企業財務數據可以進行集中管理。
(三)提高企業信息化管理質量提高企業信息化管理質量是符合社會需求以及企業發展需求的。而企業在提升自身信息化管理質量的過程中可以從以下兩個方面入手。第一,提高企業信息化管理平臺信息管理質量,保證企業信息化管理平臺可以對企業發展過程中的財務數據進行數據收集與整理,數據反饋與修改,信息公布與共享等一系列的工作。保證企業信息化管理平臺能解決財務信息管理過程中的多數問題。第二,企業信息化管理平臺在對企業財務數據進行管理的過程中需要對企業財務數據進行分層管理,提升財務管理的細致程度,從而在較大程度上提升企業信息化管理的覆蓋面。
(四)提高企業財務監督質量提高企業財務監督質量需要從兩個方面入手。第一,企業在對自身財務進行監督的過程中可以設立專門的監督部門,實時的對企業發展過程中各個部門的實際財務情況進行監管,從而加大外部監督質量。外部監督質量的提升也有利于提升部門內部對于財務監督的重視程度。第二,提升企業財務信息共享程度,保證部門職員可以實時對企業財務數據進行監督,從而提升企業部門內部監督質量。
(五)提升企業資金利用效率提升企業資金利用效率最為有效的手段就是降低企業資金的流失。降低企業資金流失可從以下兩個方面入手。第一,企業財務人員需要對企業各個部門實際使用資源的情況進行實時監控,保證企業領導層可以根據企業各個部門實際使用資源的情況對企業資源進行更加合理的分配,在這個過程中企業領導層也可通過財務部門所提供的數據,對企業發展過程中結構上的不足進行優化,進一步提升企業資源分配質量,從而在較大程度上降低企業資源的不必要浪費。第二,提升企業資金審核力度,保證企業在發展過程中每個財務數據都有據可查,從而在一定程度上提高企業領導層資金管理水平,降低不必要資金的浪費。
四、結束語
本文從企業資金管理中的資金的風險、成本控制、監督、考核四個方面探討企業資金管理中的不足以及其優化措施。從而保證企業資金管理能為企業的發展做出更大的貢獻。希望各管理者能對企業資金管理有更深層次的研究,保證其能更好的適應企業的發展情況,在企業的發展中發揮更大的作用,幫助企業最終實現平穩、健康、可持續發展。
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作者:于渭 單位:北京威士曼惠世投資管理有限公司