前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了企業納稅籌劃意義分析范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：伴隨我國社會經濟的快速發展，國內企業所面臨的市場競爭也在隨之增大，為了確保企業能夠獲得健康的長久發展，必須要做好企業內部的財務管理工作。企業納稅籌劃作為企業財務管理工作中的核心，優化和提升企業納稅籌劃的水平，可以幫助企業增強財務管理的質量，并推動企業獲得積極健康的長久發展。本文從企業財務管理的角度出發，對于企業納稅籌劃展開研究。

關鍵詞：企業納稅籌劃；“營改增”；企業財務管理；稅務人才

一、企業加強納稅籌劃的意義

在企業的生存與發展中，納稅作為財務管理的重要工作內容，是企業必不可少的一項活動內容，增強企業納稅籌劃的有效性和科學性，一方面可以提升企業的合法性，另外對于企業的穩定發展也會造成深遠的影響。在我國深化市場經濟的背景下，企業財務管理中企業納稅籌劃的作用逐漸凸顯，對于企業納稅籌劃的應用也在向著更加科學和高效的方向發展，需要引起企業管理者的重視。從客觀的角度來看，企業納稅籌劃本質上屬于一種合法的節稅方法，利用合理的規劃與統籌企業稅收，降低企業的成本投入。企業在進行納稅操作的過程中，其流程與工作內容較為煩瑣，特別是針對當前“營改增”的相關政策，所以必須要構建一套科學、有效且合理的納稅方法，合理規避和簡化一些納稅流程。企業納稅籌劃主要有避稅籌劃和節稅籌劃等內容，與違法的偷稅漏稅有著本質區別，是一種合法的財務管理辦法［1］。

二、當前企業納稅籌劃工作中存在的問題

（一）企業納稅籌劃與企業運行無法有效銜接許多企業在進行納稅籌劃的過程中，對于企業自身的內部管理經營方式并沒有詳細地分析和研究，也無法根據企業自身的現實情況與經營方式改進財務管理工作，這也導致了納稅和籌劃工作無法順利地開展。企業納稅籌劃工作對于企業運營中的采購等業務分析中，由于無法與企業運行部門進行銜接，導致稅費無法合理地進行控制。還有一些納稅籌劃在具體的實踐中，由于不關注企業資金補助籌劃的狀態，導致對于業務拓展和分析的水平較低，無法對于資金的投放比例進行控制，這也導致企業在計算個人所得稅的過程中，無法合理的體現。此外在納稅籌劃設計的過程中，雖然一些企業納稅籌劃工作者已經對經營性活動的細節展開研究，但是由于對于企業內部經營活動的規劃缺乏深入了解，導致在資金補助的籌劃上，無法對業務的實際需求進行分析，資金投放比例也很難合理規劃。

（二）企業管理者缺乏風險管控意識，對于企業納稅籌劃不重視當前國內市場經濟正處于加速變化的階段，這也導致了企業在發展過程中，市場上的影響因素不斷增加，這也就意味著企業需要面臨更加多樣化的風險，對于企業的管理造成影響。企業財務管理活動受到不同因素的影響，導致企業的財務收益無法實現預期目標，導致企業出現虧損。在進行企業納稅籌劃的實踐中，企業應當掌握自身潛在的風險因素。但是從當前的企業的運行狀況來看，許多企業并沒有關注到企業納稅籌劃中可能會存在的風險，其核心在于沒有意識到企業納稅籌劃能夠為企業提供切實的收益。從企業的生產與經營著手，對于財務管理工作進行調整與優化，降低企業的費用支出，防止出現運行風險。企業在進行納稅籌劃的過程中，要注意尊重相應的法律法規，避免出現經營風險。一些企業試圖通過擦邊球的方式提升自身收益，導致企業出現了重大的經營隱患。

（三）國內企業納稅籌劃的專業能力不足，有進一步提升的空間國內企業在進行企業納稅籌劃上較為被動，受到自身企業管理意識的限制，對于企業納稅籌劃的認識不足，許多企業財務管理人員由于自身專業水平不足，所以無法有效地應對企業納稅籌劃工作，同時認為企業納稅籌劃與財務核算等工作比較而言，具有較大的風險。企業無法合理有效地進行財務規劃，還有一些企業對于企業納稅籌劃的認識，存在一定的偏差，認為企業納稅籌劃就是打政策的擦邊球，沒有正確認識企業納稅籌劃的方法和作用，從這一問題的核心來看，體現了企業內部納稅籌劃的專業能力不足，制約了企業納稅籌劃的發展［2］。

三、增強企業納稅籌劃質量的具體實踐策略

（一）加強企業納稅籌劃與企業管理運行的聯系在設計企業納稅籌劃方案的過程中，必須要仔細分析企業內部經營方式，針對企業所開展的經營性活動進行詳細研究，明確在企業運營管理中各類問題及操作的價值，以此為基礎創新企業納稅籌劃的方法。落實企業納稅籌劃必須要分析企業經營的性質與特征，針對企業對外采購活動的狀況予以創新，滿足企業在生產經營活動中的要求，對企業納稅籌劃的具體方案進行優化和調節。企業的經營管理活動還要分析資金補助和籌劃，對于企業的業務拓展進行優化，確保能夠滿足企業經營的綜合性要求。在規劃企業生產計劃和方向時，需要從投放資金的比例角度著手，制定與納稅相關聯的細節內容，對于企業員工的個稅情況予以分析，確保能夠有效地緩解企業經營中主體的稅費壓力，并且優化納稅總額，從企業納稅的標準來看，對于企業內部納稅工作的價值進行細致分析，確保企業發展和經營的訴求能夠得到保障，為企業的經營活動提供更加堅實的支持。企業財務工作者在進行企業納稅籌劃的過程中，需要系統地關注國家相關政策法規的動態，合理地應用不同政策法規，優化企業的納稅工作活動，如果國家政策在某一段時間放寬政策，就需要及時地進行調整，從而實現獲得理想效益的目標。此外在具體的操作細節上，還要深入研究相關政策，從不同的角度上出發，對稅收政策加以挖掘，從而確保企業能夠得到相應的福利，合理地幫助企業獲得更高的經濟效益。有相關的研究表明，在中小型企業的起步階段，稅負是影響其經濟效益的重要因素之一，所以中小型企業更加需要優化和調整自身的稅收優化策略，從而為企業獲得更加理想的經濟效益。

（二）引導企業增強對于企業納稅籌劃及風險管理的認識企業為了進一步拓展和優化稅務籌劃工作，需要利用科學高效的管理作為基礎，這也就意味著企業必須要建立起內部風險防控措施及內部風險預警措施，在經營利潤與風險之間找到平衡，才能實現企業競爭力的提升，完成相應的戰略發展目標，推動企業獲得健康的發展。對于企業而言，構建內部控制體系有著重要的作用，可以為企業納稅籌劃提供更加高效和完善的內部管理環境。另外利用培養企業工作人員的方法，讓企業的員工能夠清晰地認識到企業納稅籌劃的重要性，引導企業員工積極地參與到納稅、籌劃與稅收管理中。企業應當對自身的納稅籌劃工作進行及時的監管與管理，要求企業納稅籌劃工作者積極的學習稅法相關知識，不斷的優化和提升自身專業能力，從而促進企業納稅籌劃水平的進一步提升，為企業的發展夯實基礎。企業應當建立起正確的納稅意識。納稅可以保障企業的合法權益，所以在納稅的過程中，應當注意，避稅不應當對企業的發展造成影響，防止由于企業納稅籌劃的政策導致自身效益下降。另外還要做好事前規劃活動，合理控制各個稅費節點，如果企業在交易經營活動已經確定后再納稅籌劃，必然會導致企業陷入被動的狀態，所以企業的管理者應當學會在經營活動開展之前，產生明確企業納稅籌劃的意識，通過這種方式提升企業的經濟效益。企業在進行納稅籌劃的工作中，需要從企業的戰略發展方向著手，清晰地認識到企業收益與風險之間的聯系，應當將企業發展戰略和投資情況、經營情況等納入綜合考慮中，這些因素與納稅籌劃工作密切相關，通過成本收益的方式作為核心，合理地調整與優化企業成本。企業進行納稅籌劃必須要合理地把控風險與收益，對不同的因素進行統籌分析，從而確保企業能夠健康地發展［3］。

（三）增強企業納稅籌劃的能力與綜合水平企業要進行納稅籌劃，必須要擁有高水平和專業素質達標的籌劃人員，只有這樣才能夠提升企業納稅籌劃的水平。企業可以利用培訓和招聘的方式吸引到高水平人才，增強企業財務人員稅務籌劃的能力。并且定期開展相應的培訓活動，對于企業的稅務管理人員、稅務人員而言，可以利用培訓的方式增強個人職業素養以及專業水平。此外企業還應當培養財務人員關于稅法的相關知識，聘請專業化的稅務工作者培訓企業員工，利用這種方式提升企業員工的綜合水平，增強企業稅務的籌劃能力。企業財務管理可以從不同的角度出發，應用國家稅務政策進行合理避稅。當前國內的稅法中有著大量的優化政策，可以推動企業財務管理能力和企業納稅籌劃的進步，實現利用政策合理進行企業納稅籌劃的目標。如當前國家財政部稅務總局對于一些小微企業推出所得稅優化的相關政策，可以顯著地降低和減少小微企業所需要繳納的稅金。另外還能夠利用一些關聯企業進行定價的方式，這種納稅規劃基于企業之間的關聯交易中，將企業之間的商品轉包及勞務價格進行轉移。在這一過程中原材料價格和產業價格也存在其中。企業借款可以利用相關聯的企業，在無息貸款的背景下降低利息的稅負，通過負債的方式降低納稅金額。企業在籌資中的籌劃，不管是任何一種方式融資，都需要付出一定的代價才能進行，所以需要最大化的控制資金成本。基于企業納稅籌劃的分析，利用不同的方式籌資，可以獲得不同的稅收，合理地運用法律政策調整籌資的方式，可以實現企業納稅籌劃的目標。企業的財務管理人員作為納稅籌劃的操作者，必須要對整個策劃的流程負責，做好對于風險的控制與管理。

四、結語

綜上所述，伴隨著我國社會經濟的發展建設，對于企業的要求也在隨之提升。財務管理工作作為企業運行中的重中之重，對于企業的生產經營效益會產生至關重要的影響，企業的管理者必須要清晰地認識到這一問題的重要性，并且投入更多的資源進行企業納稅籌劃工作。通過企業納稅籌劃提升企業的管理水平，增強企業的經濟效益，推動著企業生產經營的進一步發展。面對日趨激烈的市場競爭，企業必須要不斷優化和提升自身企業納稅籌劃能力，增強自身核心競爭力，只有這樣才能夠在未來社會的發展中，確保企業能夠獲得更加廣闊的發展空間。

參考文獻

［1］李永祥.企業財務管理中的納稅籌劃改善探討［J］.中國鄉鎮企業會計，2020（9）.

［2］周運.建筑施工企業納稅籌劃工作存在的問題及解決辦法［J］.財經界，2020（29）.

［3］王景利.基于“營改增”的企業納稅籌劃措施淺議［J］.財經界，2020（29）.

作者：馮慧芳 單位：億博高科（河北）融資租賃有限公司