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財務公司作為集團內部不以盈利為目的的非銀行金融服務機構，其經營規模和業務規模不斷擴大，業務類型不斷增加，已經成為國內企業發展的重要推動力。財務公司業務主要是為集團內的企業提供高效的金融服務，包括結算、代理、存款、貸款等一些普遍性的金融業務。本文通過對財務公司以及供應鏈金融的概述，來分析財務公司在集團公司開展供應鏈金融中的優劣勢，以及對集團公司的意義所在，并對集團公司提出相應的可行性建議，以優化財務公司對集團企業供應鏈金融支持，推動金融與實體經濟的融合發展，使多方互利共贏，共同發展。

一、財務公司概述

財務公司是由銀保監會批準設立的銀行業非銀行金融機構。與銀行金融機構相比，財務公司具有以下基本特征：首先，財務公司的業務范圍和服務對象有一定的局限性。財務公司業務主要是為集團內企業提供高效的金融服務，是企業集團內部金融機構，財務公司的經營范圍以集團為限制，在整個集團經營范圍內進行業務活動。其次，財務公司的資金具有很強的依附性，缺乏獨立性與話語權。受此限制的主要原因在于資金來源。財務公司的資金主要來源于其集團公司[1],其資金的絕大部分要用于支持集團公司，因此用于自身業務開展的資金有所欠缺。最后，財務公司是企業內部較為重要的金融機構，其一系列經營活動必然要接受人民銀行、銀保監會等的監管。隨著現代經濟社會的迅猛發展，在經濟全球化和金融自由化不斷推進的大背景下，財務公司作為集團內部不以盈利為目的的非銀行金融服務機構，其經營規模和業務規模不斷擴大，業務類型不斷增加，已經成為金融領域持續性發展中不可或缺的一部分，也是國內企業發展重要的經濟推動力。根據最新的調查數據顯示，2017年以來，在供應鏈經濟規模迅速擴大、國內外經營環境愈加復雜的背景下，財務公司憑借出色的業務創新能力、風險管控能力、公司治理能力繼續保持著以往穩健的發展趨勢。

二、供應鏈金融模式介紹

供應鏈金融是一種以云計算、區塊鏈、大數據等互聯網技術為基礎，充分利用國際金融、資本市場等手段，將實體企業上下游廠商對接起來，對公司材料供應、產品生產、市場銷售及最終消費等環節有效提供的多方面多層次的金融服務新機制。根據目前的研究，對供應鏈金融有三個基本定位：首先，對外面向的是市場交易的供應鏈金融，例如跨國供應鏈、資產證券化中心、流動資產銀行等。其次，對內面向的是實體企業的供應鏈金融，例如買方信貸、賣方信貸、保理、實體企業貼現融資、企業信用證、應收賬款質押融資等。其三，是將互聯網作為基礎的供應鏈金融，這就包含共享供應鏈金融、區塊鏈供應鏈金融、大數據供應鏈金融、消費供應鏈金融等[2]。在現代化經濟發展的背景下，供應鏈金融以現代物聯網技術為依托，對供應鏈進行無死角、實時的動態監控，再利用以互聯網技術為基礎的傳感器來實現較為科學化的透明管理，創新性地把企業的庫存材料無形的聯系起來，行成一個虛擬化的倉單，以更有效的建立起高效、可持續強、安全度高、可擴展性強的一種智能化物聯網保兌倉[3]。總體來說，供應鏈金融的發展是順勢而為，是符合經濟發展規律的。供應鏈金融憑借互聯網領域的發展成果，更好地將金融與實體企業聯系起，為企業融資提供強力支持，促進其生產經營，推動了金融與實體經濟的融合發展。

三、財務公司開展供應鏈金融的優劣勢

1優勢分析

從某種角度上來說，供應鏈金融是指作為產業鏈較為核心的企業，以利潤為驅動力，依托高信用獲取融資資金，以上下游客戶作為服務對象，提供融資服務的系統[4]。供應鏈金融是中國金融產業服務模式優化升級的產物，具備良好而又深厚的基礎，打破了傳統的相對落后的金融模式，具有較強的持久力。首先，供應鏈金融可以使多方獲得靈敏度高的信號傳遞途徑。中小企業往往通過信號傳遞來顯示自身的條件滿足狀況，以及標準符合情況。一般來說，中小企業的資金實力相對較弱，企業內部的流動資產所占比重也相對較大，加之其在供應鏈金融方面長期處于劣勢，而供應鏈金融模式的發展可以緩解中小企業資金短缺的壓力，利于中小企業的持續性發展。其次，供應鏈金融是一種將產品作為主體、將信用作為基礎的，并基于企業供、產、銷等相關環節數據而構建的較為科學的融資模式，它極大程度地解決了信用不對稱等關鍵性問題，有利于建立中小型企業與金融機構的良好關系與合作互助模式，為企業放寬貸款限制，為中小企業提供更多更優質的貸款服務，促進中小企業的可持續性發展，同樣降低了銀行的放貸風險，促進兩者更好更久遠的合作發展[5]。財務公司具有清晰的定位，財務公司是企業集團的內部資金平臺，承擔著企業支付、結算的職能，促進企業資金的正常流轉并且提供信貸、保理等融資服務。相比較于其他外部金融機構，財務公司具備天然的供應鏈金融服務優勢，可以作為資金方及聯系內外部金融機構的橋梁，同時也可以承擔部分咨詢服務職能。此外，財務公司還具備保理業務服務經驗。保理業務是目前供應鏈金融業務比較成熟的一種形式，賣方將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售和服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商向其提供資金融通、信用風險擔保等綜合金融服務方式。保理業務是財務公司的基本業務，大多財務公司均有開展保理業務的經驗，具備健全的業務制度和清晰的業務操作流程，這為財務公司開展供應鏈金融業務提供了良好的基礎。最后，財務公司助力企業大力發展供應鏈金融，創新性完善供應鏈金融體系，促進金融與實體經濟的深度融合，利于為金融與實體經濟提供更多的融合機遇，更加深入地優化金融信貸結構，以提高資金使用率。

2劣勢分析

一般財務公司獲取利益的主要對象是企業供應鏈中的成員單位存貸款，所獲取的市場率與商業銀行有很大的差距，在為集團企業的供應鏈提供金融服務時，對于集團外的客戶，由于受到監管的要求和限制，會存在一定的監管障礙，對財務公司的業務拓展有很大約束。

四、財務公司開展供應鏈金融的意義

1利于提高集團企業的資金周轉率

當下，供應鏈金融是集團企業實現產融結合的最佳方法。產融結合被視為中國經濟新一輪快速發展的引擎，而供應鏈金融就是推動產融結合的最強勁動力。過去，傳統產業鏈企業只專注于自身的生產經營，上下游聯系薄弱。產業鏈內的業務邊界和企業之間的外部壁壘逐漸加大，影響產業健康發展。供應鏈金融的出現，徹底聯通了產業鏈發展中的責任與監管，盤活了整個產業鏈，提高了集團企業的資金周轉率，使產業鏈與金融鏈密切地聯系協作，在資金、資本及人事上互相滲透，進入對方的領域中，最終形成產融實體的經濟現象。

2利于改善中小企業融資貴、融資難的問題

中小企業從誕生的那一刻起，便面臨融資難的問題。這個問題已經探討了十多年，但一直沒有得到有效的解決。與傳統金融服務相比，供應鏈金融服務主要以市場為導向，以客戶需求為導向，財務公司作為集團企業內部金融機構，充分發揮其“了解企業”的優勢，結合集團企業行業特點，可以為集團成員單位量身定制更合理、更切實可行的供應鏈金融服務方案。財務公司通過開展延伸產業鏈金融服務，有利于管理上下游中小企業的物流和資金流，使中小企業有了可以借力的地方，可以輕松享受平時享受不到的融資待遇。3利于提高應對金融風險的能力財務公司在集團企業內部大力發展供應鏈金融，創新性完善供應鏈金融體系，促進集團企業金融與實體經濟的深度融合，能為金融與實體經濟提供更多的融合機遇，深入優化集團企業金融信貸結構，提高整個集團資金使用率。另外，供應鏈金融不是孤立地對單個企業的風險評估，供應鏈金融能夠圍繞核心企業，管理上下游企業的資金流與物流，把單個企業的不可控風險轉變為供應鏈企業整體風險進行把控，依靠風險控制變量，為供應鏈上的企業增強抗風險能力。

五、財務公司供應鏈金融優化建議

1明確財務公司在供應鏈金融中的功能和定位

首先，財務公司的主要功能定位分別為內部結算功能，籌資、融資功能，咨詢服務。而內部結算功能是財務公司一個最基本的功能。只有明確財務公司在供應鏈金融中提供金融服務的定位，才能以清醒的頭腦發現自身的不足之處，才能夠促進其健康、可持續發展。財務公司在有效學習并利用商業銀行的優勢時，要從實際出發，結合企業的優劣勢、未來的發展規劃以及總體策略，提供相對專業化的金融服務。與此同時，財務公司應在供應鏈金融考核體系中重點關注公司的資金管理狀況、風險指數以及工作效率，促使財務公司提升自身服務水平,進而提高集團公司的綜合效益。

2做好對產業鏈上下游三流合一的控制

未來財務公司的供應鏈發展應該朝著“資金流”“物流”“信息流”三流合一的方向邁進[6]。依托先進的互聯網技術和大型技術平臺提高雙方信息的對稱性，加強供應鏈金融對三流合一的科學、持續控制。利用資金、資源的比較性優勢，徹底解決供應鏈中實體企業的“資金流”問題，以培育企業發展新動能。加強對三流合一的控制，還需實現企業在產品設計、生產、銷售、服務過程中的高度協調。在物流方面，使用行之有效的信息管理系統，通過需求預測、銷售管理、生產計劃、物料需求計劃、車間管理、采購管理等功能，逐步實現對物流的管理控制，以及與信息流的高效整合。在信息流方面，利用準確完備的客戶和相關企業的信息，實現快速、有效的供需關系協調，通過暢通的物流、資金流和信息流實現企業的高效運作。在資金流方面，通過財務管理系統的應用，有效地提高信息的準確度和集成度，從而進一步實現對資金流的控制。

3利用信息化創新技術完善供應鏈監管模式

供應鏈管理主要涉及到四個主要領域：供應、生產計劃、物流、需求。供應鏈管理主要包括計劃、合作、控制從供應商到用戶的物料和信息。供應鏈管理的目標在于提高用戶服務水平和降低總的交易成本，并且尋求兩個目標之間的平衡。在以上四個領域的基礎上，還可將供應鏈管理細分為職能領域和輔助領域。職能領域主要包括產品工程、采購、產品技術管理、庫存管理、生產管理、倉儲管理、分銷管理。而輔助領域主要包括客戶服務、制造生產、人力資源、會計財務、市場營銷。如此可知，供應鏈管理除了關心物料實體在供應鏈中的流動和企業內部與企業之間的運輸問題和產品分銷以外，供應鏈管理包括如下內容：供應鏈管理注重總的物流成本（從原材料到最終產品的費用）與用戶服務水平之間的關系，為此要把供應鏈各個職能部門有機地結合在一起，從而最大限度地發揮出供應鏈整體的力量，達到供應鏈企業群體獲益的目的。無論是政府還是企業，都應將開放合作與自主創新相結合，以最大程度的完善對供應鏈上下游的監管，最終實現財務公司的供應鏈優化升級。

4創建合理的信用評估機制

財務公司因為其服務的對象受限，在整個服務過程中應該科學化、精準化、差異化制定策略，從實際出發，針對不同的服務對象制定對應的服務方案，對服務對象進行信用評級和風險控制。在創建合理信用評估機制的過程中，要以主營業務為主，對整個供應鏈進行合理、科學的評估，聘用專業人員通過調研、問卷等方式進行合理的評估，基于精準的數據構建合理的信用評估機制。

5加強財務公司的財務優化管理

一是提高財務管理人員素質。眾所周知，財務是一個企業的命脈，且財務工作是一項專業性很強的工作，因此為了保證企業資金安全，財務管理人員必須具有專業的素養，才能保證財務公司的財務管理效率。因此要加強對財務人員的素質教育和專業技能培訓，提高內部員工的專業素養，提升員工對部門的誠信度，爭取最大程度上避免賬實不符現象的出現，促進企業運營的效率和運營質量的切實提升。二是要做好企業財務風險防范工作。從某種角度來說，企業財務管理質量決定著企業的財務風險，會直接影響企業運營風險系數。因此為加強財務公司的風險防范工作，就應該積極引進管理人才與先進的管理模式，避免資金鏈斷裂現象的發生，促進資金良好的運轉，提高風險防控能力，促進財務風險防范工作積極、高效的開展。7提高集團企業資金管理和資金的運作效率一方面，要不斷完善資金管理制度。財務公司管控著集團企業的資金調配，目的是幫助集團企業提升資金使用效率，降低資金風險，因此財務公司要不斷提高資金管理水平，幫助集團企業完善資金管理制度。首先，要建立科學化針對籌集資金環節的管理制度，就要先確立好籌資規模，并做出相應的具體計劃，如籌集成本、籌集金額、籌集渠道和籌集收益評估等，減少因籌資帶來損失的風險。其次，要加強對資金使用的控制力度，增加審批環節，完善審批程序，減少因資金使用過程中給企業帶來的資金風險。此外，財務公司還要為資金的監管和使用提供數據支持，規避資金風險，并充分利用人才優勢，根據公司的實際情況，不斷提高資金預算的專業化。另一方面，要加強資金管理人員的專業化培訓。企業要形成有效的資產管理體系，就必須加強內部職工的科學素養和文化素養，提高內部職工的專業化水平。因此，財務公司應該助力企業不斷地對內部職工進行專業化的培訓，加大管理人員對會計、金融知識的學習強度，不斷提高內部管理人員的業務專業性，以更好地管理資金。

六、結語

財務公司的進一步發展離不開對集團企業供應鏈的優化，財務公司應當明確財務公司在供應鏈金融中的功能和定位，做好對產業鏈上下游資金流、信息流、物流，三流合一的控制，充分利用信息化創新技術，完善對供應鏈上下游的監管模式，創建合理的信用評估機制，加強企業財務優化管理，幫助集團企業提高資金管理和資金的運作的效率，以此促進財務公司的科學化長遠發展。

作者:張雅靜 單位:供銷集團財務有限公司