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第1篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

第一條根據(jù)財(cái)政部《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算管理的意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)〔〕406號(hào)）及《省財(cái)政廳關(guān)于全面推行鄉(xiāng)村財(cái)政財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意見(jiàn)》（財(cái)鄉(xiāng)〔〕1號(hào)）等文件精神，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本辦法。

第二條鄉(xiāng)村財(cái)政財(cái)務(wù)精細(xì)化管理以圍繞鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能轉(zhuǎn)變、鄉(xiāng)村兩級(jí)所涉及的財(cái)政性資金為管理內(nèi)容，以其信息流、資金流為管理主線，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅信息網(wǎng)絡(luò)和相關(guān)軟件為基礎(chǔ)平臺(tái)，通過(guò)體制和制度創(chuàng)新，依托程序規(guī)范、全程跟蹤、績(jī)效考核等手段，強(qiáng)化財(cái)政職能，健全內(nèi)部管理，確保鄉(xiāng)村財(cái)政財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)全面、精準(zhǔn)、細(xì)致、規(guī)范、高效管理。

第三條縣財(cái)政局授權(quán)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局具體負(fù)責(zé)組織鄉(xiāng)村財(cái)政財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作實(shí)施。

第四條本暫行辦法適用于邵陽(yáng)縣鄉(xiāng)村兩級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)管理。

第二章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政主要職能職責(zé)

第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政是國(guó)家財(cái)政的重要組成部分，具有籌集、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督等職能。要充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能作用，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支管理，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)轉(zhuǎn)及惠農(nóng)政策落實(shí)。

第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政主要工作職責(zé)：

（一）完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，做好農(nóng)村公共服務(wù)。

（二）做好涉農(nóng)補(bǔ)貼工作，認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)政策。

（三）監(jiān)督管理專項(xiàng)資金，提高資金使用效率。

（四）加強(qiáng)鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督，健全鄉(xiāng)村理財(cái)機(jī)制。

（五）改革稅收征管方式，加大稅收征管力度。

（六）抓好干部隊(duì)伍建設(shè)、提高財(cái)政管理水平。

（七）創(chuàng)新財(cái)政管理方式，優(yōu)化財(cái)政工作環(huán)境。

（八）積極培植財(cái)源稅源，實(shí)現(xiàn)財(cái)政增稅增效。

第三章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制

第七條實(shí)行“核定收支、收入全繳、支出全撥、超收分成、短收分擔(dān)，一定三年”的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制。

第八條合理調(diào)整鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支基數(shù)，加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付力度，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)可用財(cái)力，保障村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出，建立收入增長(zhǎng)激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)和保護(hù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)濟(jì)和組織收入的積極性，確?；鶎诱?quán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第四章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算管理

第九條完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算管理制度。理順縣、鄉(xiāng)財(cái)政分配關(guān)系，合理劃分縣、鄉(xiāng)收支范圍和基數(shù)。綜合考慮鄉(xiāng)鎮(zhèn)的社會(huì)事業(yè)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)狀況、自然條件等因素，根據(jù)不同收支結(jié)構(gòu)和規(guī)模進(jìn)行分類，加大對(duì)鄉(xiāng)村財(cái)政支持，提高鄉(xiāng)村經(jīng)費(fèi)保障水平，準(zhǔn)確核定鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本支出，落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)定員定額管理?？h財(cái)政預(yù)算對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算指標(biāo)實(shí)行總量控制，縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政實(shí)行切塊管理。

第十條按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定、保發(fā)展”的支出原則，嚴(yán)格預(yù)算支出順序，細(xì)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算編制內(nèi)容，提高預(yù)算計(jì)劃的準(zhǔn)確性、合理性和可操作性。

第十一條增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行能力?？h鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局要加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)監(jiān)督，落實(shí)預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算審核各個(gè)環(huán)節(jié)。加強(qiáng)資金申報(bào)、審批和憑證審核等工作，全程跟蹤?quán)l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金的流向，嚴(yán)格按進(jìn)度、按程序、按規(guī)定執(zhí)行財(cái)政預(yù)算。

第五章鄉(xiāng)鎮(zhèn)日常收支管理

第十二條按照“預(yù)算統(tǒng)編、賬戶統(tǒng)設(shè)、工資統(tǒng)發(fā)、采購(gòu)統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”的辦法，深化“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”改革，落實(shí)相關(guān)配套措施，細(xì)化收支管理。

第十三條根據(jù)年初預(yù)算，由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局按照分月用款計(jì)劃及支出進(jìn)度，合理安排預(yù)算資金，加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效率，嚴(yán)格控制超進(jìn)度支出和隨意舉債行為。

第十四條嚴(yán)格堅(jiān)持“收支兩條線”管理規(guī)定，規(guī)范兩稅收入及非稅收入解繳操作流程。鄉(xiāng)鎮(zhèn)取得的各項(xiàng)財(cái)政收入，必須按照票款同步原則，按月及時(shí)解繳規(guī)定的縣級(jí)收入?yún)R繳專戶，及時(shí)建立好各種收入臺(tái)帳，堅(jiān)決杜絕坐支、截留或挪用財(cái)政收入行為。

第十五條加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理，各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自擴(kuò)大支出發(fā)放項(xiàng)目和范圍，提高支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁巧立名目，亂補(bǔ)濫發(fā)。

第十六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要切實(shí)履行財(cái)政管理與監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)控制招待費(fèi)用、公務(wù)費(fèi)用、其它支出等非生產(chǎn)性支出，提高資金使用效益。加強(qiáng)財(cái)政日常監(jiān)督管理，堅(jiān)持“集體會(huì)審”制度，在原始憑證上審核簽字并加蓋財(cái)務(wù)會(huì)審章?？h鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局要加大監(jiān)督管理力度，嚴(yán)格日常支出審核，杜絕各種“白條”，堵塞支出漏洞，防止虛報(bào)冒領(lǐng)行為。

第十七條完善績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支總量與重點(diǎn)、資金性質(zhì)、結(jié)構(gòu)與效益，量化考評(píng)指標(biāo)，按季出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。重點(diǎn)分析收入、支出、債務(wù)增減及資金績(jī)效等，定期下達(dá)績(jī)效考評(píng)意見(jiàn)書(shū)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)并督促落實(shí)。

第六章專項(xiàng)資金管理

第十八條縣財(cái)政局各二級(jí)機(jī)構(gòu)及相關(guān)股室直接下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)村的專項(xiàng)資金，要先撥付至鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局設(shè)定的專戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要分清資金的來(lái)源和支出項(xiàng)目、用途，嚴(yán)格執(zhí)行專戶存款、專款專用，村級(jí)資金必須撥入村帳鄉(xiāng)管辦專戶。

第十九條列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算的專項(xiàng)資金，要建立健全項(xiàng)目支出規(guī)范化管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目論證、立項(xiàng)、申報(bào)、實(shí)施等各環(huán)節(jié)的監(jiān)督，嚴(yán)防截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金行為發(fā)生。

第二十條未列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算的專項(xiàng)資金，包括農(nóng)林水專項(xiàng)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、環(huán)境保護(hù)、土地整改等資金，要將項(xiàng)目指標(biāo)文件抄送縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局及項(xiàng)目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政全面掌握有關(guān)專項(xiàng)資金的政策、額度、項(xiàng)目要求等情況。

第二十一條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要加大對(duì)上述各項(xiàng)資金使用的監(jiān)督檢查和跟蹤管理，及時(shí)將資金使用中存在的問(wèn)題、項(xiàng)目實(shí)施效果等信息上報(bào)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局，提高項(xiàng)目資金的使用效益，確保財(cái)政專項(xiàng)資金專款專用。

第二十二條安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付的各類專項(xiàng)資金，必須按“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”支出報(bào)賬管理辦法實(shí)行按月報(bào)賬審核制度。

第七章村賬鄉(xiāng)代管

第二十三條按照《省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展村級(jí)會(huì)計(jì)委托服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》（財(cái)會(huì)[]號(hào)）要求，在“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”的基礎(chǔ)上全面實(shí)行“村賬鄉(xiāng)代管”，加快推行村帳鄉(xiāng)建設(shè)。

第二十四條村帳鄉(xiāng)代管由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所和鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管部門(mén)聯(lián)合辦公，共同管理村級(jí)賬務(wù)，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站為主。依托現(xiàn)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)稅信息網(wǎng)絡(luò)及“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)務(wù)軟件優(yōu)勢(shì)，加快實(shí)現(xiàn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的信息化、網(wǎng)絡(luò)化。

第二十五條村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)管理堅(jiān)持村帳鄉(xiāng)管、專戶核算、專款專用、方便報(bào)賬的原則，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，由村帳鄉(xiāng)管辦實(shí)行分村核算記賬，確保村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)來(lái)源穩(wěn)定、使用規(guī)范、監(jiān)管到位。

第八章鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)管理

第二十六條按照“摸清底數(shù)、嚴(yán)控新債、明確責(zé)任、分類處理、逐步消化”的原則，嚴(yán)控新債發(fā)生，逐步消化歷史債務(wù)。

第二十七條開(kāi)展債權(quán)債務(wù)清理，按照舉債主體、債務(wù)來(lái)源、債務(wù)用途進(jìn)行分類核實(shí)，摸清底數(shù)，登記造冊(cè)。依托債務(wù)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與檔案資料管理，對(duì)鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)增減變化實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第二十八條加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，對(duì)鄉(xiāng)村舉債行為進(jìn)行規(guī)范，建立可承受的投入和償還機(jī)制，嚴(yán)格控制新的舉債。規(guī)范舉債審批程序，鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)性項(xiàng)目舉債，必須對(duì)建設(shè)規(guī)模、籌資渠道、償債資金來(lái)源進(jìn)行論證，經(jīng)縣政府或有關(guān)主管部門(mén)審批并報(bào)送縣級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。

第二十九條拓寬償債渠道，分清債權(quán)債務(wù)性質(zhì)，妥善處理鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)。切實(shí)采取“收欠還債、核銷(xiāo)減債、置換抵債、拍賣(mài)償債”等有效辦法，加大對(duì)各類欠賬的清理與回收力度，有效化解歷史債務(wù)，遏制鄉(xiāng)、村負(fù)債增長(zhǎng)。同時(shí)建立償債考核機(jī)制與償債激勵(lì)機(jī)制，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)任期和離任實(shí)行消赤減債專項(xiàng)審計(jì)與責(zé)任追究制度。

第九章涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放

第三十條認(rèn)真做好涉農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放。對(duì)“政府項(xiàng)目、財(cái)政資金”的涉農(nóng)補(bǔ)貼項(xiàng)目，必須納入統(tǒng)發(fā)范圍，進(jìn)一步擴(kuò)大補(bǔ)貼發(fā)放范圍和發(fā)放項(xiàng)目，逐步將所有涉農(nóng)補(bǔ)貼項(xiàng)目全部納入到信息化管理渠道。

第三十一條明確部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合。涉農(nóng)補(bǔ)貼的相應(yīng)主管部門(mén)負(fù)責(zé)提供實(shí)行信息化發(fā)放項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，認(rèn)定、審批和審核補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、范圍及金額?？h財(cái)政局相關(guān)職能股室負(fù)責(zé)補(bǔ)貼資金的安排調(diào)配，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入、銀行數(shù)據(jù)的傳遞和打卡發(fā)放，金融部門(mén)負(fù)責(zé)辦理補(bǔ)貼資金的具體支付。

第三十二條增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)化監(jiān)督檢查。特別是在補(bǔ)貼政策宣傳、補(bǔ)貼數(shù)據(jù)核實(shí)、補(bǔ)貼通知書(shū)發(fā)放、補(bǔ)貼情況公示、存折摘要欄打印、存折掛失更換等方面，要把工作做深做細(xì)，惠農(nóng)補(bǔ)貼公示的內(nèi)容必須包括補(bǔ)貼對(duì)象、面積、標(biāo)準(zhǔn)、金額及監(jiān)督電話等，公示時(shí)間必須達(dá)7天以上。建立健全三農(nóng)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，不斷完善包括農(nóng)戶信息、種植信息、民政優(yōu)撫及計(jì)生信息等基礎(chǔ)項(xiàng)目信息及數(shù)據(jù)。

第三十三條完善惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放制度，做好回訪與查詢，明確相關(guān)工作責(zé)任。要積極主動(dòng)配合紀(jì)檢、監(jiān)察、減負(fù)辦等執(zhí)紀(jì)執(zhí)法職能部門(mén)，認(rèn)真督促檢查涉農(nóng)補(bǔ)貼政策落實(shí)情況，確保補(bǔ)貼資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到位。

第十章“兩稅”征管

第三十四條嚴(yán)格執(zhí)行稅收政策，強(qiáng)化征管措施，開(kāi)展稅法宣傳，加大契稅、耕地占用稅征管力度，堅(jiān)決制止違法、違規(guī)、越權(quán)緩征、減征和免征的行為。

第三十五條重點(diǎn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目竣工時(shí)間和銷(xiāo)售進(jìn)度，確定納稅人納稅申報(bào)時(shí)間和應(yīng)納稅額,及時(shí)建立稅源臺(tái)賬。加強(qiáng)二手房交易契稅的征管和日常監(jiān)督，政務(wù)中心財(cái)政契稅窗口要按照流程嚴(yán)格執(zhí)行“先稅后證”制度，對(duì)耕地占用稅的征收，先申報(bào)、再實(shí)地勘察，做到不察看、不承辦、杜絕弄虛作假現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)源頭控管。

第三十六條積極推動(dòng)房地產(chǎn)稅收一體化管理，實(shí)行財(cái)政、國(guó)土、房產(chǎn)等部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，做到一站式服務(wù),實(shí)現(xiàn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同、契約、協(xié)議、評(píng)估資料、政府批準(zhǔn)文件等相關(guān)涉稅信息的網(wǎng)絡(luò)化管理，規(guī)范征管程序，提高征管效率。

第十一章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)

第三十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局要充分發(fā)揮職能作用，積極配合縣財(cái)政局做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所業(yè)務(wù)人員的任用選拔、崗位配置及輪換交流、人員培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)與考核、會(huì)計(jì)移交、財(cái)政所建設(shè)等工作。

第三十八條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所設(shè)立財(cái)政正副所長(zhǎng)、預(yù)算會(huì)計(jì)、單位會(huì)計(jì)、出納、信息操作員、票證專管員、稅收征管員等基本崗位，可一人一崗或多崗，但會(huì)計(jì)不得兼任出納?？h鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局應(yīng)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所工作實(shí)際需要，提供財(cái)政人員崗位調(diào)整配備建議方案，報(bào)縣財(cái)政局研究審定。

第三十九條建立相應(yīng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理制度。開(kāi)展基礎(chǔ)工作檢查、業(yè)務(wù)培訓(xùn)考試、技能競(jìng)賽、考核評(píng)比等多種形式的“爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)”活動(dòng)，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政業(yè)務(wù)管理工作實(shí)行目標(biāo)管理、崗位考核，不斷提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政人員政策與業(yè)務(wù)水平。

第四十條按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政崗位目標(biāo)管理及業(yè)務(wù)管理考核辦法量化考核，由縣財(cái)政局及縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局共同組織對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所實(shí)行年度工作考核。

第十二章附則

第四十一條以前下發(fā)的文件規(guī)定與本暫行辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第2篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

一、招標(biāo)范圍：承擔(dān)縣及試點(diǎn)市的物資招標(biāo)采購(gòu)任務(wù)。

二、物資采購(gòu)種類：輸水管道、出水口、水泵、低壓電纜。

三、組織實(shí)施：

（一）組織方式：委托省招標(biāo)公司承擔(dān)招標(biāo)事宜。服務(wù)中心與招標(biāo)公司共同編制招標(biāo)文件，招標(biāo)公告，審查投標(biāo)人的資格，按程序組織開(kāi)檔、評(píng)標(biāo)、發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)、監(jiān)督合同執(zhí)行?？h辦提供物資采購(gòu)計(jì)劃，負(fù)責(zé)與中標(biāo)企業(yè)簽定供貨合同，項(xiàng)目資金仍實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)帳制，縣財(cái)政局依據(jù)省辦服務(wù)中心與招標(biāo)公司共同下達(dá)的中標(biāo)通知書(shū)，結(jié)算貨款。

（二）工作進(jìn)度安排：

1、3月中旬組織相關(guān)人員（招標(biāo)公司、辦有關(guān)業(yè)務(wù)處室和監(jiān)理中心派人參加）對(duì)未經(jīng)過(guò)考察的企業(yè)進(jìn)行考察了解，在些基礎(chǔ)上制定投標(biāo)企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。投標(biāo)企業(yè)必備資質(zhì)條件為：①五證齊全：稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、商標(biāo)注冊(cè)證、資質(zhì)證書(shū)(通過(guò)ISO9001：2000國(guó)際質(zhì)量管理體系論證）、開(kāi)戶許可證。②注冊(cè)資金應(yīng)達(dá)到：輸水管道企業(yè)在1000萬(wàn)元以上，出水口企業(yè)在400萬(wàn)元以上，水泵企業(yè)在1000萬(wàn)元以上，電纜企業(yè)在1000萬(wàn)元以上。③在農(nóng)業(yè)灌溉項(xiàng)目中業(yè)績(jī)突出，售后服務(wù)優(yōu)良（無(wú)不良記錄）。

2、3月10日前上報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃。其中，財(cái)政直管縣直接上報(bào)省農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)服務(wù)中心，試點(diǎn)市以市為單位統(tǒng)一上報(bào)。

3、3月20日，編制招標(biāo)文件。標(biāo)段設(shè)置，本著就近就便的原則，打破行政界限，以片為單位，（南、此、中三片）按不同物資種類及規(guī)格型號(hào)分別打包。原則要求，每個(gè)投標(biāo)商只能購(gòu)買(mǎi)5個(gè)包段的標(biāo)書(shū)，每個(gè)縣同類物資必須一個(gè)供貨商。一般一個(gè)供貨商只能滿足3個(gè)縣的供貨要求，投資大縣可適當(dāng)放寬。避免出現(xiàn)1：1對(duì)應(yīng)，甚至“多個(gè)對(duì)一”的中標(biāo)供貨情況。

4、3月31日，招標(biāo)公告。在省級(jí)以上的相應(yīng)報(bào)刊或招投標(biāo)網(wǎng)上采購(gòu)信息，開(kāi)始發(fā)售標(biāo)書(shū)。

5、4月15日，組織開(kāi)標(biāo)會(huì)。屆時(shí)，市縣辦和財(cái)政局負(fù)責(zé)同志、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員及投標(biāo)人參加會(huì)議。

6、4月16日，組織評(píng)標(biāo)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由5人組成，其中服務(wù)中心1人，招標(biāo)公司1人，專家評(píng)委3人。專家評(píng)委在河北省招標(biāo)公司專家?guī)熘须S機(jī)抽取確定。評(píng)標(biāo)辦法采用綜合評(píng)標(biāo)法，設(shè)定最高限價(jià)和最低限價(jià)，最高限價(jià)為擴(kuò)初設(shè)計(jì)價(jià)，最低限價(jià)為底于擴(kuò)初設(shè)計(jì)價(jià)的20%。

7、4月26日，下達(dá)中標(biāo)通知書(shū)。

8、4月30日開(kāi)始，各縣（市）農(nóng)開(kāi)辦與中標(biāo)企業(yè)簽定購(gòu)貨合同。

第3篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

為確保編限工作順利開(kāi)展，決定成立縣“十三五”編限工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、部署、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“十三五”限額編制工作，保證編限工作條件和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，做好與有關(guān)部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào),成員如下：

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在林政資源股，負(fù)責(zé)全縣“十三五”編限的日常管理工作。

二、編限范圍

在林地上采伐胸徑5厘米以上的林木進(jìn)行限額編制。國(guó)家法律法規(guī)禁止采伐的森林和林木，農(nóng)村居民自留地、房前屋后個(gè)人所有的零星林木以及非林地上的林木不納入采伐限額編制范圍。

三、工作方法

（一）摸清家底，充分做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)更新

以2013年全省森林資源補(bǔ)充調(diào)查數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合2014年森林資源的消長(zhǎng)變化情況，特別是征占用林地、森林火災(zāi)引起的“消”和植樹(shù)造林形成的“長(zhǎng)”的調(diào)查，將森林資源數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，建立數(shù)據(jù)庫(kù)，確立各編限單位資源數(shù)據(jù)。

（二）確保重點(diǎn)，分類指導(dǎo)，全面推進(jìn)限額編制

1．縣生態(tài)公益林場(chǎng)要加快森林經(jīng)營(yíng)方案的編制，以經(jīng)營(yíng)方案確定合理年采伐量并單獨(dú)編限。

2．集體林（含個(gè)體）以及金太陽(yáng)林業(yè)科技有限公司、投資有限公司要把采伐利用森林和培育森林緊密結(jié)合起來(lái)編制度采伐限額，既充分考慮現(xiàn)有成過(guò)熟林的及時(shí)采伐更新，確?？刹少Y源持續(xù)利用和林地持續(xù)經(jīng)營(yíng)，又充分考慮現(xiàn)有中幼齡林的培育改造，確保后備資源不斷發(fā)展，重點(diǎn)考慮人工林和低產(chǎn)低效林的經(jīng)營(yíng)利用，實(shí)現(xiàn)森林資源數(shù)量增加、質(zhì)量提高、功能增強(qiáng)。集體林（含個(gè)體）以縣為一個(gè)編限單位，金太陽(yáng)林業(yè)科技有限公司、投資有限公司分別單獨(dú)編限，依據(jù)森林資源基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，采用國(guó)家林業(yè)局《森林合理年采伐量測(cè)算系統(tǒng)》軟件進(jìn)行模擬測(cè)算合理年采伐量。

（三）加強(qiáng)指導(dǎo)，確保限額指標(biāo)科學(xué)合理

編限過(guò)程中對(duì)不同區(qū)域采取不同的森林資源利用政策，對(duì)不同經(jīng)營(yíng)主體、森林類型、采伐利用方式實(shí)行差別化管理。對(duì)公益林，特別是公益林中的天然林要從嚴(yán)管理，突出以保護(hù)為主；對(duì)集體和個(gè)人、民營(yíng)所有的商品林，尤其是商品林中的人工林要放活機(jī)制，充分尊重經(jīng)營(yíng)者意愿，確保限額指標(biāo)科學(xué)、合理。限額指標(biāo)的確定依據(jù)合理年伐量，采取總量控制，科學(xué)確定采伐類型分項(xiàng)限額，確保該主伐的主伐、該撫育的撫育、該更新的更新、該改造的改造，有效促進(jìn)森林科學(xué)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)森林資源“越采越好”。

四、工作步驟

（一）2014年10月中旬，召開(kāi)全縣“十三五”限額編制布置會(huì)，組織專門(mén)人員培訓(xùn)。明確工作任務(wù)，落實(shí)工作經(jīng)費(fèi)，啟動(dòng)編限工作。

第4篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

緊盯“一個(gè)目標(biāo)”。即：把保安隊(duì)伍培育成為消防工作社會(huì)化網(wǎng)絡(luò)中的主力骨干力量，打造為消防工作盡職、業(yè)務(wù)過(guò)硬、管理規(guī)范、績(jī)效明顯、社會(huì)單位放心的消防工作一線戰(zhàn)斗實(shí)體，形成良好的“保消合一、群防群治”的社會(huì)化消防工作模式，切實(shí)筑牢“防火墻”工程。

樹(shù)立“一種理念”。即：維護(hù)公共消防安全是保安隊(duì)伍重要工作職責(zé)的理念。始終站在推進(jìn)社會(huì)消防工作進(jìn)程的高度，用戰(zhàn)略思維來(lái)認(rèn)識(shí)和定位安保隊(duì)伍參與消防管理工作，切實(shí)將消防工作作為新時(shí)期保安工作的重要組成部分，把推進(jìn)保安隊(duì)伍參與消防工作置于社會(huì)消防防控體系建設(shè)的大背景之中去謀劃和發(fā)展，把保安隊(duì)伍作為維護(hù)公共安全和社會(huì)穩(wěn)定的重要消防力量去重視、去支持，努力把保安員變成普及消防知識(shí)的主角，維護(hù)社會(huì)消防安全的主力，切實(shí)夯實(shí)社會(huì)面火災(zāi)防控基礎(chǔ)。

狠抓“三個(gè)環(huán)節(jié)”。即：抓組織構(gòu)架。通過(guò)建立健全組機(jī)構(gòu)，形成逐級(jí)管理鏈條，理順消防機(jī)構(gòu)-保安服務(wù)組織-社會(huì)單位三者的管理和使用關(guān)系；抓入門(mén)管理。通過(guò)介入對(duì)保安服務(wù)組織的入門(mén)管理，把消防安全管理融入對(duì)安保組織的績(jī)效評(píng)定范疇，成為管用的消防安全門(mén)檻；社會(huì)引導(dǎo)。圍繞消防安保服務(wù)質(zhì)量做文章，引導(dǎo)社會(huì)單位關(guān)注、評(píng)價(jià)安保工作，形成強(qiáng)大社會(huì)效益，促使保安服務(wù)企業(yè)將消防服務(wù)能力作為贏得市場(chǎng)的重要抓手，提高其參與消防工作的內(nèi)在活力。

第5篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，我們積極行動(dòng)，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。現(xiàn)將主要經(jīng)驗(yàn)做法，總結(jié)如下：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)、黨支部書(shū)記王任副組長(zhǎng)、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃

我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。對(duì)財(cái)務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn)、梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了我校主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購(gòu)管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等，完善了內(nèi)部制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

我們建立了《財(cái)物工作制度》，明確了出納、會(huì)計(jì)職責(zé)；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》，強(qiáng)化了教師管理；建立了《磻溪初中校務(wù)公開(kāi)制度》，堅(jiān)持每學(xué)期對(duì)公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布，公開(kāi)、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理；《中政府采購(gòu)細(xì)則》，物品采購(gòu)、工程采購(gòu)逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對(duì)制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

（三）注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化管理

細(xì)節(jié)決定成敗，對(duì)于學(xué)校財(cái)務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié)。

1、采購(gòu)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部室核準(zhǔn)，先報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)，后采購(gòu)；

2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件；

3、屬于政府采購(gòu)的物品或者工程，必須有政府采購(gòu)文件；

4、重大事項(xiàng)必須經(jīng)校委會(huì)研究確定，或者通過(guò)教代會(huì)研究確定；

5、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字，法人審批后才能履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣，是一項(xiàng)具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。我校財(cái)務(wù)人員都是兼職人員，也不具備會(huì)計(jì)從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進(jìn)。隨著社會(huì)的發(fā)展、教育的進(jìn)步，學(xué)校財(cái)務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的選拔、任用和培訓(xùn)，不斷完善制度建設(shè)，更要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實(shí)實(shí)提高我校內(nèi)控水平。

第6篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

隨著國(guó)家發(fā)展形勢(shì)的不斷改變，公立醫(yī)院不僅需要面對(duì)來(lái)自其他公立醫(yī)院、私立醫(yī)院等醫(yī)療機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，還需要把握好自身的經(jīng)營(yíng)管理工作。公立醫(yī)院普遍存在財(cái)務(wù)管理開(kāi)展不足的問(wèn)題，需要有效利用財(cái)務(wù)分析工作掌握醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)狀況，根據(jù)財(cái)務(wù)分析完善醫(yī)院各項(xiàng)管理工作，進(jìn)一步提高醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)能力和管理能力，這對(duì)于有效提高醫(yī)院的醫(yī)療水平和整體競(jìng)爭(zhēng)力有積極效果。

二、財(cái)務(wù)分析工作中存在的不足

(1)缺乏有效的財(cái)務(wù)分析體系。財(cái)務(wù)分析作為財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)環(huán)節(jié)，可以通過(guò)分析處理公立醫(yī)院財(cái)務(wù)信息來(lái)得到醫(yī)院具體的工作情況以及其中存在的問(wèn)題。但是醫(yī)院大多主要關(guān)注醫(yī)療工作，對(duì)醫(yī)院的管理方面投入精力不足，特別是在財(cái)務(wù)分析工作方面缺乏完善的工作體系。醫(yī)院對(duì)于財(cái)務(wù)分析的結(jié)果利用率也不高，沒(méi)有將相關(guān)結(jié)果轉(zhuǎn)化為實(shí)際的工作優(yōu)化措施，導(dǎo)致醫(yī)院的管理工作較長(zhǎng)時(shí)間不能得到提高。

(2)財(cái)務(wù)信息有效性與正確性不足。財(cái)務(wù)分析工作需要醫(yī)院的相關(guān)財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)信息才能完成，對(duì)信息的依賴程度較高。醫(yī)院財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)信息的質(zhì)量決定了財(cái)務(wù)分析工作結(jié)果是否有效。現(xiàn)在公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量不高有一個(gè)原因是因?yàn)獒t(yī)院的部分信息不夠完善和準(zhǔn)確，其中包括國(guó)家劃撥的工作資金、醫(yī)療保險(xiǎn)支付的相關(guān)資金收入以及在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出，由于撥付時(shí)間差異、金額差異等造成匹配錯(cuò)位，統(tǒng)計(jì)信息也時(shí)常出現(xiàn)差錯(cuò)或次月的更改，所以在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作時(shí)不能收集到全面準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，在這樣的工作條件下也不能夠得到精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析結(jié)果。

(3)財(cái)務(wù)人員工作素質(zhì)和能力有待提高。財(cái)務(wù)人員是財(cái)務(wù)分析工作的執(zhí)行者，所以財(cái)務(wù)人員自身的能力與素質(zhì)將會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)分析的具體效果產(chǎn)生較大的影響。公立醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平有待提升，整體的財(cái)務(wù)工作能力相對(duì)不強(qiáng)，而醫(yī)院對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)也不足。財(cái)務(wù)人員整體工作能力不足同時(shí)缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)的積極性，所以不能夠有效利用現(xiàn)階段最新的財(cái)務(wù)分析方法來(lái)完成相關(guān)工作，同時(shí)不能夠有效地進(jìn)行分析和處理工作，不能協(xié)調(diào)醫(yī)院各部門(mén)完善醫(yī)院自身的管理工作。

(4)缺乏必要的監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。財(cái)務(wù)分析與其他財(cái)務(wù)工作一樣，需要在必要的監(jiān)督管理下才能夠保證工作質(zhì)量并及時(shí)完善在監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。財(cái)務(wù)分析有關(guān)的監(jiān)督工作開(kāi)展不足主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先是對(duì)于醫(yī)院財(cái)務(wù)工作監(jiān)管不足，其次是對(duì)于財(cái)務(wù)分析工作的監(jiān)督不足，這兩個(gè)方面共同導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析不能有效開(kāi)展并將相關(guān)結(jié)果反饋至財(cái)務(wù)管理當(dāng)中。此外財(cái)務(wù)分析沒(méi)有將財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合起來(lái)，對(duì)近期以及以后醫(yī)院可能面臨的運(yùn)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)不能做出相應(yīng)的判斷和具體的應(yīng)對(duì)措施，這對(duì)于醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作不利，特別是遭遇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)容易造成巨大的財(cái)務(wù)損失。

三、完善財(cái)務(wù)分析措施

(1)構(gòu)建財(cái)務(wù)分析工作體系。財(cái)務(wù)分析工作需要在完善的工作體系下才能夠有效地開(kāi)展，這也是公立醫(yī)院首先需要解決的問(wèn)題。建立有效的工作體系，需要包含財(cái)務(wù)分析的工作制度、財(cái)務(wù)分析的執(zhí)行部門(mén)以及相應(yīng)的結(jié)果利用方案等，通過(guò)該工作體系將醫(yī)院的各個(gè)部門(mén)工作聯(lián)系起來(lái)。醫(yī)院在開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作時(shí)，需要根據(jù)該體系來(lái)實(shí)行，及時(shí)獲得相應(yīng)的分析結(jié)果，并根據(jù)結(jié)果來(lái)完善醫(yī)院各部門(mén)工作中存在的不足，優(yōu)化工作方式并整合醫(yī)院的工作資源，同時(shí)可以推動(dòng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作更加合理有效，可以有效明確財(cái)務(wù)管理的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，對(duì)于提高財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量有較大的幫助。醫(yī)院還需要重視財(cái)務(wù)分析體系的完善工作，對(duì)其中存在的問(wèn)題不斷進(jìn)行優(yōu)化，確保該體系能夠持續(xù)有效地發(fā)揮作用并推動(dòng)醫(yī)院的優(yōu)化發(fā)展。

(2)提高財(cái)務(wù)信息的可靠性。財(cái)務(wù)分析工作是建立在有效且可靠的財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)信息基礎(chǔ)上進(jìn)行的，所以需要控制相關(guān)信息的整體質(zhì)量來(lái)保證財(cái)務(wù)分析能夠有效開(kāi)展。提高財(cái)務(wù)信息的可靠性，首先需要保證財(cái)務(wù)信息的全面性，這需要醫(yī)院建立完善穩(wěn)定的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，將醫(yī)院涉及到的財(cái)務(wù)信息全面地記錄到該數(shù)據(jù)庫(kù)中，不僅可以保證財(cái)務(wù)信息及時(shí)被使用，同時(shí)還可以結(jié)合定期披露醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況等措施來(lái)提高財(cái)務(wù)信息的公開(kāi)透明度，避免因?yàn)樨?cái)務(wù)信息不全面而導(dǎo)致的分析出現(xiàn)效果不佳。其次加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)常對(duì)統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行定時(shí)檢查，對(duì)于其中錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)及時(shí)處理，特別是對(duì)于惡意財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的事件需要嚴(yán)肅處理，保證相關(guān)信息的真實(shí)性，使財(cái)務(wù)分析可以準(zhǔn)確地把握醫(yī)院的管理狀況并根據(jù)財(cái)務(wù)信息指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作。

(3)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作。公立醫(yī)院需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，通過(guò)提高財(cái)務(wù)人員的整體工作素質(zhì)和能力帶動(dòng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的效果與質(zhì)量。首先需要提高財(cái)務(wù)人員工作的規(guī)范性，在執(zhí)行財(cái)務(wù)分析工作時(shí)能夠嚴(yán)格按照相關(guān)的要求來(lái)完成，避免因?yàn)椴僮鞑灰?guī)范而發(fā)生人為錯(cuò)誤。其次醫(yī)院需要組織財(cái)務(wù)人員對(duì)最新的財(cái)務(wù)分析方法以及其他統(tǒng)計(jì)分析方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，并提供一系列的操作實(shí)踐活動(dòng)，使財(cái)務(wù)人員能夠在具體的實(shí)踐當(dāng)中規(guī)范工作提高自身的工作素養(yǎng)，能夠根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況來(lái)實(shí)行進(jìn)一步的財(cái)務(wù)管理，同時(shí)使其具備較強(qiáng)的分析和處理能力。除了對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專門(mén)的培訓(xùn)以外，財(cái)務(wù)人員必須熟悉醫(yī)院各科室工作流程和職能，經(jīng)常深入相關(guān)科室進(jìn)行調(diào)查了解，掌握財(cái)務(wù)分析時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的解決方法，積極配合相關(guān)部門(mén)完成醫(yī)院的管理工作。提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)不僅僅可以優(yōu)化財(cái)務(wù)分析工作，同時(shí)對(duì)醫(yī)院整體的財(cái)務(wù)管理能力都有極大的積極影響，能夠促進(jìn)醫(yī)院更好更穩(wěn)定地發(fā)展。

第7篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

從審前調(diào)查實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)看，目前還存在一些不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的習(xí)慣做法：

一、對(duì)審前調(diào)查認(rèn)識(shí)模糊，準(zhǔn)備不充分。部分審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員對(duì)審前調(diào)查工作重要性認(rèn)識(shí)不足，存在重審計(jì)實(shí)施，輕審前調(diào)查的現(xiàn)象。一些審計(jì)人員對(duì)近年來(lái)多次審計(jì)過(guò)的單位和項(xiàng)目，自以為情況熟悉無(wú)須調(diào)查，孤立地把審前調(diào)查工作作為應(yīng)付程序，敷衍了事。在審前調(diào)查開(kāi)始之前，沒(méi)有制定詳細(xì)的調(diào)查提綱，對(duì)項(xiàng)目的了解僅限于審計(jì)工作方案的計(jì)劃內(nèi)容，不能根據(jù)被審計(jì)單位實(shí)際情況，有的放矢的收集審計(jì)項(xiàng)目的相關(guān)信息，審計(jì)實(shí)施方案編制簡(jiǎn)單粗放、針對(duì)性不強(qiáng)、可操作性差。

二、審前調(diào)查蜻蜓點(diǎn)水、流于形式。審前調(diào)查沒(méi)有明確的調(diào)查實(shí)施方案，調(diào)點(diǎn)、審計(jì)的資金量、審計(jì)延伸的范圍、審計(jì)力量的安排不盡合理。對(duì)常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)調(diào)查、效益審計(jì)等不同審計(jì)項(xiàng)目所要達(dá)到的審計(jì)目標(biāo)、采取的審計(jì)方法沒(méi)有進(jìn)行深入研究，對(duì)審計(jì)收集的資料、采集的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)未進(jìn)行全面細(xì)致的分析，以至于審計(jì)實(shí)施階段目標(biāo)不明確，審前調(diào)查結(jié)果未得到充分利用。

三、忽視計(jì)算機(jī)審計(jì)在審前調(diào)查的應(yīng)用。有些審計(jì)人員只采集、轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)，而不利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析；還有的則是到審計(jì)正式進(jìn)點(diǎn)后才對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析。被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)工作的信息化管理，審計(jì)人員應(yīng)把實(shí)際業(yè)務(wù)情況與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)起來(lái)，正確的采集、轉(zhuǎn)換和分析數(shù)據(jù)，這些都需要大量的時(shí)間，如果在審前調(diào)查階段沒(méi)做好充分準(zhǔn)備，勢(shì)必增加審計(jì)實(shí)施階段的工作量，加大審計(jì)成本，也不利于發(fā)現(xiàn)大案要案線索，確定審計(jì)工作重點(diǎn)。

在傳統(tǒng)審計(jì)向現(xiàn)代審計(jì)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，要強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，保證審前調(diào)查的質(zhì)量，節(jié)約審計(jì)時(shí)間和成本，審計(jì)人員必須及時(shí)更新調(diào)整審計(jì)理念，轉(zhuǎn)變固有的思維方式和思維方法，在審前調(diào)查階段必須注重以下幾個(gè)方面：

一是精心制定審前調(diào)查提綱。認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)工作方案，明確審計(jì)工作思路和方向，制定詳細(xì)的調(diào)查提綱。做到“全面掌握基本情況，突出審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)”，注重審前調(diào)查的深度和廣度，促使審計(jì)目標(biāo)能夠較好地結(jié)合具體情況，具有可操作性和實(shí)現(xiàn)性。

二是強(qiáng)化審前培訓(xùn)。組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)經(jīng)制度和政策法規(guī)，掌握與被審計(jì)單位相關(guān)的行業(yè)規(guī)范和會(huì)計(jì)制度。必要時(shí)，還可邀請(qǐng)相關(guān)部門(mén)專業(yè)人員講解該行業(yè)的規(guī)定、規(guī)范或行業(yè)特點(diǎn)；也可采取走出去的方式，走訪與被審計(jì)單位有密切關(guān)系的單位或個(gè)人，進(jìn)一步深化調(diào)查內(nèi)容；還可到有關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀摩學(xué)習(xí)。力求通過(guò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使審計(jì)人員對(duì)審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)流程、管理狀況有全面清晰的了解。

三是全面收集和分析信息資料。在審前調(diào)查時(shí)，應(yīng)充分利用現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù)，采集、整理、分析被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)等相關(guān)數(shù)據(jù)，初步評(píng)價(jià)其財(cái)務(wù)管理狀況和制度建立健全情況，尋找有價(jià)值的審計(jì)線索，確定實(shí)施審計(jì)的重點(diǎn)，為降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提供保障。

第8篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

一、精心部署，周密安排

按照我縣2013年民主評(píng)議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作方案要求，我們認(rèn)真開(kāi)展調(diào)查研究，廣泛征求各方意見(jiàn)，并結(jié)合我局工作實(shí)際，一是迅速成立了我局迎接民主評(píng)議工作領(lǐng)導(dǎo)小組，健全組織機(jī)構(gòu)，確保工作落實(shí)到人；二是認(rèn)真制定我局2013年民主評(píng)議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作方案，結(jié)合我局工作職能及工作特性，確定方案總體思路及工作措施，全局機(jī)關(guān)干部以此次活動(dòng)為契機(jī)，從思想上、作風(fēng)上、工作上認(rèn)真查找自身存在的問(wèn)題，著重解決我們的思想觀念不夠創(chuàng)新、精神狀態(tài)不夠振奮的現(xiàn)象。

二、落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督

按照階段性工作任務(wù)要求，認(rèn)真開(kāi)展了自查自糾工作，深入查找了局機(jī)關(guān)各股室、下屬各單位干部在政風(fēng)、作風(fēng)建設(shè)方面存在的問(wèn)題。一是設(shè)立舉報(bào)箱，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。為了認(rèn)真做好迎接民主評(píng)議各項(xiàng)工作，能夠多方面聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，我局專門(mén)設(shè)立了民主評(píng)議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作舉報(bào)箱，并公布了舉報(bào)電話，自覺(jué)接受服務(wù)對(duì)象的監(jiān)督。二是公開(kāi)承諾服務(wù)事項(xiàng)，為群眾服好務(wù)。通過(guò)政務(wù)網(wǎng)等進(jìn)行公開(kāi)承諾，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)審批政策，全心全意為企業(yè)及項(xiàng)目服務(wù)，積極促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。三是健全各項(xiàng)機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。建立完善各項(xiàng)工作制度，確定各下屬單位負(fù)責(zé)人為民主評(píng)議各項(xiàng)工作第一責(zé)任人，實(shí)行責(zé)任追究制。同時(shí)，加大督促檢查力度，

三、征求意見(jiàn)，自查自糾

通過(guò)深入基層，自查自糾五個(gè)方面，發(fā)放征求意見(jiàn)表，廣泛征求一線干部職工和廣大辦事群眾的意見(jiàn)，通過(guò)自檢自查和對(duì)干部在學(xué)習(xí)工作中不定期的抽查，經(jīng)過(guò)認(rèn)真梳理，共梳理出四個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題。一是個(gè)別同志對(duì)政風(fēng)作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)認(rèn)識(shí)不到位，在思想上不夠重視；二是個(gè)別同志工作中存在安于現(xiàn)狀的想法；三是個(gè)別同志思想不夠解放，精神不夠振奮；四是個(gè)別同志對(duì)自己要求不嚴(yán)，紀(jì)律有些松散。

第9篇：財(cái)務(wù)工作方案范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部審計(jì) 人員素質(zhì) 審計(jì)方案

內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的一個(gè)新階段，企業(yè)環(huán)境因素與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)共同作用下為內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展提供了新的契機(jī)，這對(duì)于企業(yè)而言，在企業(yè)的分析管理與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中都是有利的，先進(jìn)的審計(jì)方法不僅可以強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)職能，更能促進(jìn)企業(yè)勇于創(chuàng)新，積極探索，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的管理模式，利益最大化地發(fā)展目標(biāo)。

一、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的類型

(一)體制引發(fā)型風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的這種組織模式在審計(jì)人員的業(yè)務(wù)工作中往往存在沒(méi)有自主性和權(quán)威性，企業(yè)體制的不明確，不能有效的保證審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，在企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中有著密切的利益關(guān)系，其內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)費(fèi)、福利等費(fèi)用都是由本企業(yè)解決，內(nèi)部審計(jì)是為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)，這就造成了內(nèi)部審計(jì)往往存在一些隱患性的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)業(yè)務(wù)引發(fā)型風(fēng)險(xiǎn)

社會(huì)在發(fā)展，社會(huì)的發(fā)展離不開(kāi)企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)推進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)業(yè)務(wù)多元化，利潤(rùn)最大化地發(fā)展方向，使得企業(yè)業(yè)務(wù)的開(kāi)展越來(lái)越復(fù)雜，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)自然就變的越來(lái)越復(fù)雜，相應(yīng)的，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。復(fù)雜的審計(jì)對(duì)象提供了越來(lái)越多的審計(jì)資料，加上高科技交易方式的廣泛利用，使得內(nèi)部審計(jì)出差錯(cuò)或者虛假信息也越來(lái)越多，這種失察的責(zé)任感就越來(lái)越大，這種因業(yè)務(wù)引發(fā)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)提出了新的挑戰(zhàn)。

(三)方法引發(fā)型風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)多以賬頁(yè)基礎(chǔ)審計(jì)方法為主，已不能適應(yīng)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，還未形成以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)楹诵牡膶徲?jì)理念，抽樣審計(jì)技術(shù)的運(yùn)用更多地憑借內(nèi)審人員的主觀判斷和經(jīng)驗(yàn)，易使審計(jì)結(jié)論產(chǎn)生偏差，計(jì)算機(jī)審計(jì)在企業(yè)內(nèi)審中還較少應(yīng)用。

二、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

(一)審計(jì)人員素質(zhì)低

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與工作人員有著密切的聯(lián)系，工作人員的素質(zhì)往往可以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，比如審計(jì)人員的判斷力的強(qiáng)弱、專業(yè)技能、工作責(zé)任心、職業(yè)謹(jǐn)慎的強(qiáng)弱，這些都會(huì)影響到內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量，這些都會(huì)影響到內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目的是代表企業(yè)監(jiān)督和執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目，以其達(dá)到維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。如果審計(jì)人員在審計(jì)判斷能力上不能達(dá)到要求，就會(huì)造成工作效率低，或者判讀失誤增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，使其無(wú)法達(dá)到審計(jì)的真實(shí)性與合規(guī)性。

(二)客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜性

從審計(jì)內(nèi)容來(lái)看，現(xiàn)代審計(jì)不僅包括對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，也包括對(duì)一些投資方案的可行性研究；既要對(duì)審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)，又要對(duì)審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度的健全與運(yùn)作效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，這樣一來(lái)，審計(jì)工作的難度大大增加，審計(jì)人員在做結(jié)論的時(shí)候，難度也會(huì)大大增加。

(三)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)局限性

1、審計(jì)方法的局限性

由于現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)信息的數(shù)量越來(lái)越多，同時(shí)范圍也越來(lái)越廣，審計(jì)人員很難實(shí)施詳細(xì)審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)中抽樣技術(shù)雖已被廣泛應(yīng)用，但不管采用判斷抽樣還是統(tǒng)計(jì)抽樣，它都不可避免地涉及到審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)主觀判斷，極易遺漏重要的項(xiàng)目 ，從而導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2、被審計(jì)單位內(nèi)部管理制度的局限性

企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ讲豢赡苡肋h(yuǎn)不變的，小的企業(yè)可以發(fā)展為大的集團(tuán)，連鎖，股份公司，而大的企業(yè)，也可能面臨兼并、改制、收購(gòu)等問(wèn)題，這是社會(huì)發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，而這樣一來(lái)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)就由于這種企業(yè)內(nèi)部的復(fù)雜關(guān)系，來(lái)帶了巨大的困難，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)必然增加，特別是在資產(chǎn)重組，或者聯(lián)營(yíng)公司，或者母子公司的時(shí)候，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大增加。

三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解決對(duì)策

(一)全方位提高內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)

內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性和技術(shù)性都很強(qiáng)的工作。審計(jì)人員必須具有過(guò)硬的政治思想素質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和高度的責(zé)任心，具有扎實(shí)的會(huì)計(jì)、審計(jì)理論和審計(jì)技能。具備經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，熟悉財(cái)政經(jīng)濟(jì)法規(guī)，還要對(duì)本部門(mén)、本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及技術(shù)方法有一定了解。

(二)制定全面、科學(xué)、合理的審計(jì)工作方案

一個(gè)科學(xué)的、合理的審計(jì)工作方案可以有效的減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，在公司內(nèi)部審計(jì)前，制定一個(gè)全面的、合理的審計(jì)方案，從審計(jì)單位的整體情況分析了解，通過(guò)分析公司內(nèi)部的經(jīng)驗(yàn)管理、控制制度等角度出發(fā)，對(duì)公司效益、財(cái)務(wù)等在以外的審計(jì)中出現(xiàn)問(wèn)題的地方進(jìn)行全面剖析，來(lái)最大限度的減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)情況下審計(jì)師和被審計(jì)企業(yè)是可以選擇的，審計(jì)師可以根據(jù)審計(jì)情況進(jìn)行選擇來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)的工作計(jì)劃，是企業(yè)的整體部署的一個(gè)環(huán)節(jié)，這是必須無(wú)條件的按計(jì)劃進(jìn)行的一項(xiàng)工作，工作人員只能根據(jù)公司的經(jīng)驗(yàn)規(guī)模、業(yè)務(wù)關(guān)系、財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題全面考慮，對(duì)存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)進(jìn)行重點(diǎn)對(duì)待，以期盡量的避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，更好的提高企業(yè)的管理水平。在面對(duì)子公司的內(nèi)部管理上，審計(jì)工作要重點(diǎn)對(duì)待，在審計(jì)人員力量、時(shí)間、等方面的安排上，要周密考慮，通過(guò)這樣的有序的審計(jì)工作方案，公司內(nèi)部審計(jì)可以有效的減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)加強(qiáng)法制和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則建設(shè)

建立有效的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制和質(zhì)量控制制度是控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)有力保障，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該通過(guò)企業(yè)的規(guī)模來(lái)確定其審計(jì)組織的形式，分支機(jī)構(gòu)，以及效益原則的控制制度，通過(guò)提高審計(jì)人員的素質(zhì)等因素來(lái)控制、影響其審計(jì)過(guò)程，完善其準(zhǔn)則。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)之間的責(zé)任制，做到責(zé)任到人，有層次，有次序的進(jìn)行管理，從主管到單位或項(xiàng)目，然后再細(xì)分，做到質(zhì)量有人把關(guān)，把任何潛在的風(fēng)險(xiǎn)都控制在一定的范圍內(nèi)，盡量減少內(nèi)部審計(jì)工作的隨意性，盲目性。這樣不僅可以減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，也可以提高審計(jì)工作的效率，使審計(jì)任務(wù)、審計(jì)方案流程環(huán)環(huán)相扣，這樣的工作經(jīng)過(guò)實(shí)踐與改進(jìn)以后，可以制定出完整的制度，使審計(jì)工作真正實(shí)現(xiàn)出審計(jì)的作用。

參考文獻(xiàn):