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第1篇：銀行數字化經營的概念范文

關鍵詞:網絡時代;金融安全;現狀;對策中圖分類號:F49;F830.2文獻標識碼:A文章編號:1001-0300(2000)01-0050-04

在傳統條件下,金融是指貨幣的制造、流通和回籠,貸款的發放和收回,存款的存入和提取,匯兌的往來等經濟活動。在那種條件下,金融活動的監管易于操作,金融安全的表現比較直觀,并且通過審計跟蹤等手段,也能很好地實現金融安全。隨著知識經濟時代的來臨,網絡的出現,使得整個世界成為“地球村”。與此同時,傳統的金融概念也發生了深刻變化,以電子貨幣、網絡銀行、電子商務為特征的新的金融營運體系的出現,給我們如何確保網絡時代國家的金融安全提出了新的課題。

20世紀90年代機構性和區域性金融危機頻繁爆發和金融一體化趨勢有重大關系。金融一體化是世界經濟一體化的必然要求,國際貿易發展和生產一體化要求便利的跨國界服務,如資金融通和全球化資本自由流動;通訊技術,特別是計算機網絡技術的發展,期權、期指等金融衍生工具和層出不窮的金融創新為資本的自由流動創造了技術條件。由于現有的國際金融體系缺乏對跨國界資本流動的有效約束和監督,特別是對金融科學管理工具和銀行表外業務的管理,投機金融機構很容易利用保證金交易,集中大量資本蓄意攻擊某個薄弱環節,從中攫取巨大利益。

一、網絡時代的金融活動的基本特征

網絡時代的金融電子化,能充分利用先進的現代化技術與設備,提高金融活動的效率。新技術與金融業務相結合可以大大降低融資成本,據美國有關部門測算:同樣一筆交易通過銀行柜臺交易成本為1.02美元,通過電話交易成本為54美分,文傳成本為26美分,而通過互聯網只需13美分。可見,網絡在金融業務中的應用可以提高金融機構的競爭能力,總起來說其主要特征有:

1.虛擬性

網絡時代的金融機構通常表現為沒有建筑物,沒有地址而只有網址,營業廳就是首頁畫面,所有交易都通過因特網進行,沒有現實的紙幣乃至金屬貨幣,一切金融往來都是以數字化在網絡上得以進行,這能在很大程度上降低金融機構的運作成本,同時也使地理位置的重要性降低,提高金融服務的速度與質量。

2.直接性

網絡使得客戶與金融機構的相互作用更為直接,它解除了傳統條件下雙方活動的時間、空間制約。另外,網絡為資本的國際流動創造了前所未有的條件,儲蓄和投資會劃撥變得更有效。需要大量投資的窮國已不再受制于缺乏資本,存款已不限于本國市場,而能在世界各地尋求投資機會。“由于投資者能把自己的有價證券更廣泛地分散到各地,風險也隨之多樣化,使得化解金融風險的難度更大”。[1]

3.電子化

國際金融體系由全球各地的數十萬部電腦顯示器組成,它是第一個國際電子市場。電子貨幣是建立在計算機空間而不是地理空間上的全球性經濟的一種表現形態。電子貨幣造成的管理方面的根本問題源自電子市場與政治地理之間的脫節。例如,控制貨幣供應量這個概念本身就假定地理能夠提供確定市場范圍的有關手段,它假定經濟邊界是有效的;貨幣的跨邊界流動是可以監視和控制的;一個固定的地理區域內的貨幣總量是重要的。在數字化的世界經濟中,所有這些假定都變得越來越成問題了。

4、風險性

電子貨幣和數字市場的日益重要性給中央政府對經濟和經濟活動參與者的控制帶來了難題。它們還會使國家市場和民族國家周圍的邊界變得越來越容易滲透。由于電子貨幣發行者的多元化(既有中央銀行又有民間組織)使得對參與網絡交易的行為具備潛在的更大的風險,必然使我們面臨諸如在電子貨幣發行者破產、系統失靈或智能卡遺失的情況下如何保護客戶的權益問題。另外,在網絡經濟中,舞弊和犯罪活動將變得更加隱蔽。

二、當前我國金融機構的網絡化程度和存在的問題

隨著我國信息產業的不斷發展,以及我國金融市場的逐步開放,加上經濟全球化和我國對外開放的基本國策決定了我國的金融業也必將融入到世界經濟中來。當前我國的證券交易基本實現了全國聯網,網上炒股日益發展,工商銀行等金融機構也都建立了各地的局域網,其中中國銀行已建立了以總行數據處理中心為核心輻射海內外的全轄網絡化應用體系。這些新生事物給我國金融業的發展注入了新的活力,它不僅方便了客戶,而且可以大大降低金融營運成本。但是,網絡化的金融體系如其他一切事物一樣是“方便往往與安全針鋒相對”,雖然我國目前還沒有開放金融市場,但僅在當前的低級網絡化進程中我們還是遇到了不少關系到金融安全的問題。比如,非法入侵金融機構的網絡系統,攻擊金融組織的數據庫,通過網絡盜取他人股票、金錢的行為也開始出現,利用職權之便,改動網絡數據為己謀利。凡此種種行為都給金融監管提出了更大的挑戰,使得國家的金融安全受到很大威脅。從整個世界金融體系來說,我國所用的計算機硬件設備主要依靠從美國IBM等公司進口,由于美國對其他國家實行技術上的歧視性政策,而我國目前自己的加密技術和密鑰管理技術及數字簽名技術相對落后于金融電子化發展的需要,加之不斷有報道指出從國外進口的軟件技術都有明顯的秘密通道,所有這些都成為網絡時代金融安全的隱患。

三、面對網絡時代為確保我國金融安全應采取的對策

隨著金融服務網絡化程度的提高乃至我國金融交流的國際化,金融安全問題必然成為國家經濟安全中的最重要的內容。可以想象,在未來網絡時代,任何人可以在網上自在漫游、查詢、申請貸款,在實際交易中就有可能引來網絡入侵者。不管是盜領還是更改電子資金資料,對于信用重于一切的銀行都是極大的風險,而對于國家都是巨大的損失。

任何經濟安全問題都能找到應對辦法,但對現代金融市場的運轉方式、運作技巧等,我國金融業還不太熟悉甚至不理解。亞洲金融危機充分顯示了發達國家金融機構在這方面的實力。應當說,這方面的較量是冷戰后國家力量、國家意志博弈的重要體現,是發展中國家、新興工業國家與發達國家在后者最具有優勢的領域進行的較量,這種較量將持續相當長時間,直至與發展中國家、新興工業國家真正進入發達國家行列相始終。因此,現代高級金融人才的培養與經驗的獲得,對維護我國金融體系的安全,具有極為重要的意義。在基本做好人才和知識的準備之前,要把握好金融市場對外開放的步伐,據國際貨幣基金組織報告,目前全球游資已達7萬多億美元,每天流動量達1萬億美元、每天金融交易中與實物經濟有關的僅為2%,[2]在虛擬經濟已大大脫離實物經濟發展需要而存在的今天,我們應當在開放金融市場時保持清醒的頭腦,有對可能導致“泡沫經濟”的金融商品、金融機構、金融經營方式說“不”的勇氣和決心,在此基礎上,應重點做好以下幾方面的工作。

1.強化國家金融安全的意識

在未來網絡時代,在我們與國外的金融交往過程中,由于種種原因我國與發達國家在這個領域的差距勢必長期存在,這就要求我們必須時刻注意捍衛國家的金融安全。網絡化在一定程度上沖淡了國家的概念,但是我們必須看到:東、西方在意識形態方面的差異不會因網絡化而消失,恰恰相反,網絡在一定程度上為其推行新經濟政策提供更為便利的條件,我們在目前不利的情況下,既要充分利用網絡化給我們提供的機遇,又要高度警惕它對我們不利的一面。

2.確保金融機構信息體系的安全

據美國能源部和航天局估計,目前世界上已有120多個國家具備了發動信息戰的能力,還有成千上萬的電腦“黑客”可能對信息系統進行攻擊。“1994年美國國防部特意組織一批‘黑客’對國防部的計算機系統攻擊,結果在被‘黑客’攻擊的8900臺計算機中竟然有88%被‘黑客’掌握了控制權”[3]與美國相比,我國的信息系統顯得脆弱得多。因此,在推進金融網絡化的進程中,必須把確保我國金融系統的信息體系的安全尤其要放在十分重要的地位,特別要增強計算機系統的關鍵技術和關鍵設備安全防御能力。具體地講,必須建立完善的防護設備,這其中包括客戶端的亂碼處理技術、防火墻。以及保護交易中樞不被入侵的可信賴作業系統,使得從用戶的電腦端開始,資料傳送就受到層層保護。對所有金融數據進行加密傳輸,使用戶經過多級認證以提高網絡的安全性

金融系統計算機設備要把防電腦病毒放在極其重要的地位,建立嚴格的業務操作規程,尤其是要加強對金融部門工作人員的職業道德教育,杜絕利用金融部門計算機系統進行與業務無關諸如玩電子游戲、修改相關數據等活動。定期徹底清除金融網絡系統的安全隱患。在這個問題上更要強調開發研制我國自己的電子技術產品,在硬件設備上迅速縮小與發達國家之間的差距,在金融網絡化進程中掌握主動權。

3.提高攝取金融市場運行信息的準確度

在完善網絡監管的基礎上,盡量提高對金融市場運行信息的數量和質量的掌握,從而更準確地化解金融活動的風險,平滑金融振蕩,以實現減少金融波動的目的。因為,網絡信息往往魚龍混雜,良莠不齊,虛假信息經常充斥其間。因此,必須加強對這些網絡原始資料的判別整理,以盡可能地掌握更多、更準的信息,具體措施就是建立嚴格的網絡金融的認證體系,擴大宣傳力度,使廣大社會成員知道哪些網上銀行符合網上金融經營的標準,從而保證網絡金融活動的健康、有序進行。

4.建立電子資金轉移的相關法律

第2篇：銀行數字化經營的概念范文

流量業務是電信運營商收入增長最大的驅動力，但當前的困境在于，流量收入增長無法補償流量成本，形成所謂的剪刀差；更長遠來看，隨著流量滲透率的提升，流量收入增長將不可避免地放緩，在價格競爭作用下，流量收入出現下降也是可能的。與此同時，關于大數據的討論在技術、應用和模式等多個層面展開，已被認為代表著時展的方向。OTT們正在積極主動地利用這一趨勢改變自身經營模式、指導業務布局和演進方向。反之，盡管坐擁豐厚的大數據資產，電信運營商對于大數據的戰略價值一直處于樸素而將信將疑的狀態，缺乏對大數據經營模式的基本理解和全盤考慮。如果能夠揭示大數據經營和流量經營之間的內在聯系，對求解流量經營困境和認識大數據經營模式都大有裨益。

(二)當前流量經營的價值困境

流量是當今數字世界運轉的基礎。“客觀屬性”是對“流量”這一認識客體固有屬性的客觀描述，不因經營主體和經營方式而異。流量屬性包括以下方面：

1)流量的規模性，指流量可用同一量綱進行規模比較，比如聯通單用戶流量規模要高于移動，百度流量規模要高于google中國，基于中國移動網絡發生的流量規模要高于基于百度服務發生的流量規模；

2)流量的層次性，指流量與用戶真實行為(主體)的接近程度。流量蘊含著反映主體行為的信息，但程度有所不同。比如淘寶網所承載的流量直接反應用戶的網購行為，而電信網所承載的流量只是經過IP協議封裝的比特流，前者顯然更接近用戶真實行為因而被稱為表層流量，后者則被稱為底層流量；

3)流量的異質性，指流量對用戶消費目的(客體)的涵蓋范圍。流量蘊含著反映客觀世界的信息，但范圍有所不同。比如文本、話音、圖片、音樂、視頻等不同類型之間，垂直應用與平臺式應用等不同類型之間，社交類、娛樂類與生產類應用等不同業務類型之間，其流量映射客觀世界的能力就各有差異和側重；

4)流量的不可分性，雖然底層流量和表層流量在概念上區分了，但在實體上是緊密依賴的，是同一事物在不同經營層面上的不同投影。比如，淘寶的表層流量離不開運營商底層流量的依托，運營商底層流量也離不開淘寶等表層流量的呈現，同時，淘寶可推知用戶使用了多少底層流量，運營商也可部分解析出用戶的購物行為。

可見，流量是一個充滿想象空間的市場，而電信運營商似乎占據有利地位。綜合流量的層次性和異質性，流量被賦予了主體行為和客體存在在信息層面上統一投影的屬性，是信息社會不斷流動的血液，具備極大的社會價值和經濟價值。從流量的不可分割性來看，上層服務提供商與基礎運營商之間的相互依賴、相互制約將是長期的基本格局。從流量的規模性來看，至少在本地市場，由于基礎設施市場集中度高，電信運營商很容易就可獲得超過任何單一玩家(如apple和facebook)的規模優勢。

但現實情況中，流量規模的暴漲對電信運營商是一把雙刃劍，情況不容樂觀。流量在呈現客觀屬性的同時，在特定的經營主體及經營方式下，還會表現出影響甚至決定經營績效的經營特征。本文認為，固然客觀屬性有利于電信運營商開展新一輪價值創造，但在當前經營模式下，流量應有的價值并未得到充分挖掘，無法支撐電信運營商的可持續發展。

當前的流量經營模式是，通過提供同質化的、以M為價值衡量單位的流量產品來滿足用戶的接入需求，然后通過向用戶收取按照使用量計算的費用來補償網絡成本、運維成本和營銷成本。

在這種模式體現出三大屬性：一是面向手段性需求。用戶向運營商購買流量不是為了流量本身，而是為了流量所承載的個性化互聯網應用。流量僅僅是服務于互聯網消費的手段，因此，與面向目的性需求的互聯網服務提供商爭奪用戶界面時，電信運營商天然地處于劣勢；

二是無直接網絡效應，電信運營商無法將網絡效應內化從而無法實現業務的邊際效應遞增。流量用戶之間并未像話音用戶之間和短信用戶之間那樣構成彼此連接的網絡，用戶之間的網絡是通過業務構成的，而業務網卻控制在OTT手中。換言之，網絡效應主要存在于OTT業務層，而非管道層。因此，隨著使用OTT業務的用戶越來越多，以及用戶使用OTT的業務次數越來越多，OTT業務的邊際效用遞增，但電信運營商流量的邊際效用基本持平；

三是邊際成本下降有限，面對指數級增長的流量需求，運營商不斷追加投資擴容、升級只能勉強跟上。上期投資剛進入邊際成本下降階段新的投資又追加進來，下降趨勢被中止。在投資壓力下，設備商又勾畫了美妙的技術前景，許諾平均成本將極大地降低，勾引運營商全面投資新技術。這樣多次循環和疊加，在相當長一段時間內，運營商都處于初始成本投資階段，流量邊際成本下降的周期被壓縮到很短。反觀OTT，一旦業務上線，在運營成本增長與業務量增長相比可忽略不計的前提下，業務邊際成本很快就會下降到接近于0。某種程度上，信息產品邊際成本為0規則的成立，是建立在電信運營商的犧牲之上的。

電信業本是新經濟的鼻祖，網絡效應理論就是70年代從對話音網絡的研究中發展起來的。然而，在當前經營模式下，運營商的流量業務失去了網絡效應、邊際成本趨于0、邊際效用遞增等信息產品的新經濟特征，用工業經濟時代的經營模式去與新經濟時代的經營模式爭奪價值，注定是落于新型競爭對手的。這是僅在流量規模上做文章，沒有深入挖掘流量價值形成的后果，運營商由此陷入流量價值困境。

(三)大數據經營破解價值困境

大數據的定義眾說紛紜，從技術特征上它通常具備數據量大(volume)、數據類型多(variety)和數據處理和響應速度快(velocity)的特征，麥肯錫將大數據定義為超過了常規數據庫軟件所能搜集/存儲/管理和分析的規模的數據集。大數據概念具有深刻的IT烙印，正如“流量”概念具有深刻的電信烙印。通信與計算是信息的不同處理環節，在ICT端到端融合的背景下，流量和大數據完全可以統一在“信息”概念下，是信息全生命周期不同階段的稱謂。流量有表層底層之分，數據也有信息、知識、智慧之謂，流量經營和大數據經營均可理解為信息經營。

然而，僅僅揭示大數據本身的屬性是遠遠不夠的，如果脫離了正確的經營模式，一切價值都是虛妄。在這方面，電子科技大學周濤教授的觀點很有價值。他認為，大數據1.0是利用內部數據解決內部問題，大數據2.0是利用內部數據去解決外部問題，或利用外部數據解決內部問題，大數據3.0意味著大數據進入了一個以共享交易為特征的時代，出現了大數據公共平臺運營商(以下簡稱大數據運營商)。

從1.0到3.0，大數據的工具屬性逐步減弱，目的屬性逐步增強，直至“大數據”像貨幣一樣在全社會范圍被收集、交換、處理、傳輸和應用，使得大數據可以真正成為時代的標簽。在這個意義上，大數據之“大”，就是不斷增強數據的透明性、不斷擴大數據的共享范圍、不斷提升數據的流動性，在更大范圍內解決信息不對稱以創造更大的價值。否則，無論數據多豐富，技術多先進，都較過去無本質突破，大數據之“大”盛名難副。這個過程，是大數據經營環境不斷完善和經營模式不斷演進的過程。

大數據經營模式嚴格來說是指大數據運營商的經營模式。大數據運營商采取雙邊平臺模式，一方面向消費者提供普遍服務，另一方面向企業客戶提供以大數據為中心的服務。可以形象地將這種經營模式比喻為“數據銀行”。

1)大數據運營商自身掌握獨特而雄厚的數據資產，這往往是一個通過提供消費者服務集腋成裘的過程，正如銀行通過吸納個人存款掌握雄厚的現金等資產；

2)這些數據的使用權和支配權歸大數據運營商但所有權屬于消費者，正如銀行可以自行決定吸納的存款如何使用，但儲戶擁有隨時要求提現的權力；

3)大數據運營商以免費或部分免費提供服務為代價，換取消費者在使用該服務時產生大數據的支配權，正如銀行承諾利息收益換取現金存入或委托理財，并默認獲得資金支配權；

4)這些大數據被用到千百萬家企業的生產服務流程中，為大數據運營商的企業客戶創造價值，為大數據運營商賺取收益，正如銀行吸納的存款被貸給各行各業的企業，融入經濟生活的角角落落。為了進一步理解該模式，下面描述一些細節：

細節一：場景舉例。

風險控制是保險公司商業模式的核心環節，如果能夠更準確地獲知投保客戶的風險系數，保險公司就可能設計更有競爭力的保險險種和更豐厚的收益。比如車險，如果能對某潛在客戶的出行和駕駛行為數據如車速、車程、違規記錄等進行分析，保險公司就能更精確地推知該用戶在投保期內出現安全事故的概率，從而制定更為有利的保費和理賠政策，比如避免對高危客戶(通過各種指標定義)保費過低或保額過高，而對“安全系數”較高的客戶則可以在常規保費基礎上打折以提升產品的吸引力。同樣，對于疾病險，如果能夠對潛在客戶每天身體健康指標如血壓、心跳、卡路里消耗、睡眠時間等，保險公司就能識別優質客戶并針對性地設計相關疾病險種。在這個簡單的例子里，大數據產生于用戶使用的車聯網、移動健康等服務，大數據運營商需要向用戶提供這些服務，并承諾他們的個人數據不會被濫用。對于保險公司或其他中小型企業客戶，大數據運營商提供的核心產品是數據，但更可提供大數據基礎設施租用、承擔大數據分析任務甚至基于分析結果的營銷執行等附加服務。

細節二：如何規避隱私爭議。

個人數據的隱私問題是大數據商業價值受到質疑的主因。實際上，這個問題可以從理念上和模式上給予回答。理念上，隱私問題自人類社會形成之初就存在，用戶心中總是存在一架權衡隱私顧慮和業務價值的天平。當前的隱私爭議不在于隱私被使用了，而在于被濫用了，沒為用戶帶來便利/效率/等正面價值甚至反而帶來負面價值。因隱私顧慮而扼殺業務創新只會在競爭中被淘汰，將注意力集中到利用個人數據創造更智能的業務，使用戶心中的天平偏向業務價值，這才是解決之道。模式上，大數據運營商扮演的是銀行角色，受消費者委托管理數據，基于數據所有者與數據使用者之間的契約關系執行數據開放動作，具體由雙邊平臺的雙方自愿談判商定。比如，保險公司若需要使用個人數據可向個人提供保費折扣，達成協議后大數據運營商則執行這一契約，按照協議開放指定數據，并全程監督數據使用。上述過程并不涉及隱私侵犯。對于那些無需識別個人身份的大數據應用，交易成本可以更低，正如銀行沒有必要向每個儲戶說明他/她的存款被用于哪一筆放貸或投資，而只需履行利息承諾即可。

細節三：如何獲得網絡效應。

在上述經營模式下，大數據運營商將獲得網絡效應，這種效應源于該平臺上各行各業的企業。與話音業務類似，企業使用該平臺提供的數據的同時，也在為該平臺增加更多的數據資產。比如，“用戶A在facebook上的Like行為記錄”這一數據，若被WSJ網站使用，除了為WSJ產生“內容精準推薦”的價值外，用戶A對該內容的瀏覽行為和評論(如果有)也會被平臺記錄，從而提升原數據質量(如置信度評價)、豐富了關于用戶A的數據，其他企業將可從該平臺獲取更多價值。這樣，企業圍繞平臺構成了大數據共享網絡。大數據平臺成為網絡效應的受益者。于此同時，企業客戶在使用大數據產品時也具有邊際效用遞增的特征，數據用得越多，數據的價值就越大。可見，大數據經營完全符合新經濟規則。數據不因使用而損耗，且隨著使用次數增多價值反而變大，邊際成本趨于0，邊際效用遞增，大數據的價值與數據節點及數據使用者節點的平方成正比。

細節四：如何將流量轉化為大數據資產。

針對流量業務，一方面優化現有面向消費客戶的經營模式，另一方面從流量中提取大數據資產，作為構建面向企業客戶大數據經營模式的基礎，兩者交叉補貼，平攤成本。用戶在消耗流量的同時，也在為大數據經營添磚加瓦。一個基礎設施，兩個經營模式，這是成本收益困境的基本解題思路。對流量經營而言，智能管道存在的價值是調控和配置管道資源，但智能調控和配置的前提是對調控對象的深度識別和解析，而這正好就是從流量提取大數據的過程。因此，智能管道將成為電信運營商獲取大數據的重要來源。大數據的另外兩個重要來源是BSS和各種信息類業務的后臺數據。不同域數據之間的混搭會取得1+1>>2的效果。

(四)大數據平臺運營商的演化

在未來實體世界與數字世界無縫整合的世界，高速流動的信息將充當不可或缺的紐帶。誰能掌控兩個世界相互耦合的界面，誰就將成為下一輪破壞性創新周期中最大的贏家，而大數據平臺就是這樣的關鍵環節。當前雖然總體上處于大數據1.0階段，但基于數據重要性被不斷認知、傳統企業擁抱數字化商業模式熱情高漲等事實，大數據領域正孕育著一個前景廣闊、異彩紛呈的大市場。

未來的大數據運營商絕不僅僅包括現在的電信運營商，互聯網巨頭如facebook、google和阿里巴巴等也將沿著這一方向演進。阿里巴巴提出的“電商、金融、數據”三步戰略就是明證。阿里巴巴和新浪微博、高德地圖等之間的資本聯姻，也是走在數據布局的路上。平臺會擴張，生態會成長，當時代被烙上大數據的印記，圍繞大數據公共平臺運營商成長起來的大生態注定會成為信息文明的基石。從平臺演進的角度，本文認為大數據經營的成熟將經歷消費平臺、垂直平臺和公用平臺三個階段，簡要描述如下：

第一階段，競爭者們借助消費平臺海量用戶數據的原始積累取得了大數據平臺之爭的入場券。

比如阿里巴巴的淘寶、騰訊的微信、facebook以及電信運營商的流量，都是典型的消費平臺。各類消費平臺有層次和領域的區別，滲透爭奪十分激烈，但就數據儲備而言都具備了進階的資格。同時，OTT玩家普遍發育了后向廣告模式，與電信運營商的流量前向收費模式相比，收入規模小但利潤率高。

第二階段，基于用戶積累向垂直行業擴張或者某個特定的環節延展。

這個階段，消費平臺依然非常重要，但隨著數字世界與實體世界的整合，固守數字世界很快遇到增長極限，因而越來越多的資源將投入面向線下傳統行業的拓展。垂直行業方面，包括金融業(互聯網金融、移動支付等)、健康業(移動健康、移動醫療等)、汽車業(智能汽車、車聯網等)。特定環節方面，包括營銷(廣告)，CRM(如微信公眾賬號、淘寶賣家服務、FacebookConnect等)、產品設計(如天貓和華為定制手機合作等)。毫不意外，擴張的行業B2C特征較明顯，延展的環節則以營銷環節為出發點，而電信運營商通常以行業擴張為主，OTT以環節延展為主。總體而言，這些面向各垂直行業和特定環節的服務都以相對獨立的小平臺形式存在，每個垂直平臺的經營模式各不相同，大數據資產進一步積累，但以信息為中心的經營模式仍未確立。從進階第三階段的角度考慮，衡量第二階段經營成敗的標準有兩個：其一是是否與政府和傳統企業建立了全面的信任關系；其二是是否掌握了大部分行業都需要的20%的關鍵信息。

第三階段，面向全體社會成員的大數據公共平臺出現。

大數據在企業生產和消費者生活各環節的價值被充分認識，垂直行業內部的信息鏈在第二階段被打通之后，進入跨行業信息共享階段，大數據時代來臨。在前文提到車聯網信息、個人健康信息和保險公司的共享是這一階段的典型案例，而車聯網、移動健康領域的數據布局和與保險公司信任合作關系的建立，則已在第二階段完成。值得強調的是，消費者的作用非常重要，因為各行業間打破信息隔閡唯一動力就來自于它們具有共同的用戶。這一階段，數據透明/共享/流動的范圍、網絡效應的范圍、創造價值的范圍達到了新的高峰。

上述三個階段所描述的經營模式是疊加而非替代關系。從大數據的角度看，第一階段著眼于積累原始資本，第二階段注重數據的垂直投資布局和精耕細作，第三階段注重跨行業數據的共享運營。但從經營視角來看，最終大數據運營商將具有三種核心業務、三種盈利來源，比如阿里巴巴的三步走戰略，并不是金融代替了電商，數據代替了金融，而是按照這個路徑最終形成三足鼎立的多元共生業務組合。

(五)對電信運營商的建議

既不甘于管道的低利潤率，又無法適應OTT基于速度和創意的競爭規則，電信運營商一直在尋找位于管道業務和OTT業務之間的黃金地帶。本文給出的答案就是大數據經營。大數據經營與傳統通信經營在業務屬性和經營模式上具有內在延續性。

傳統通信業務通過將個人連成通信網絡解決個人與個人之間的信息不對稱，大數據經營通過將企業連成大數據網絡解決行業與行業之間的信息不對稱，這個方向符合信息社會的演進脈絡。通過選擇正確的模式，大數據經營完全可以和傳統通信業務一樣具備網絡效應等新經濟特征，從而帶領運營商走出當前流量經營模式的價值困境。

對電信運營商而言，大數據的戰略地位應從內部運營工具提升到“新大陸”，移動互聯網業務則從“新大陸”降低到撬動新大陸的“杠桿”。如果目標和OTT一樣都是大數據，而獲取大數據的手段并非僅自身運營OTT業務一途，電信運營商何必一定要吊死在這棵樹上呢？調整心態后再參與OTT競爭，也許更從容不迫。

因此，電信運營商無需過于糾結為何不具備互聯網基因，而應立即與那些OTT站在同一起跑線上一道發力培養大數據基因，構建大數據經營模式。大數據目前還處于非常早期的階段，大數據競爭最終將是資源密集型的，電信運營商在這個戰場上的位勢要比在OTT戰場上好得多，至少暫時如此。比如，騰訊有微信和QQ，阿里有淘寶和支付寶，電信運營商有流量。關于下一步的布局，有如下幾點建議：

1)信息基礎設施的整合、開放與融合。

最寶貴的資源不是網絡、不是IT，而是信息。用全局眼光建立統一的、公司級的技術架構、功能架構和數據架構，將企業內部的各種資源包括網絡資源、計算資源、應用和內容資源甚至物理設施資源納入資源池，在此基礎上構建資源管理、業務執行與管理、客戶和商務管理等應用平臺。

最為關鍵的是，這些應用平臺必須共享一個中央用戶數據庫。要實現這一目標，最大的阻礙是傳統電信運營商的組織架構。Vodafone的做法是設立首席信息&技術官職位將CTO管理網絡的職責和CIO管理IT的職責整合起來，BT的做法是成立Technology，Service&Operations事業部負責網絡和IT的規劃、部署和運營，事業部CEO亦為BT集團CIO，對各大前臺業務單元的CIO具有直線職能權。

2)讓數據流動起來。

在尚未硝煙彌漫但已暗流涌動的大數據競爭中，當前電信運營商最危險之處一是在于數據沒有整合，二是在于數據缺乏流動。后者的解決之道是，盡可能多地使用它。因此，電信運營商必須在內部鼓勵大膽使用數據創造價值的氛圍。數據驅動的營銷設計已經被廣為使用，下一步值得重點推廣的是數據驅動的產品設計和運營優化，這是屬于大數據1.0的范疇。正如web2.0的互動性引爆互聯網那樣，探索大數據2.0迫在眉睫——利用大數據資產提升對合作伙伴的吸引力，改善平臺式業務的競爭力。

比如，如果無線城市能與大數據結合，將電信運營商自身掌握的數據與政府的政務數據結合，共同打造一個開放數據平臺和民生服務平臺，或將開創全新的局面。當然，獨立的大數據產品也在考慮中。Telefonica和Verizon已經成立了專業化公司來運作大數據生意。一些產品已經商用，但以簡單的DataSeller模式為主，并未考慮使用數據的同時為提供數據的用戶創造更多價值，因而在打消隱私顧慮方面還有所不足。

3)布局關鍵業務。

第3篇：銀行數字化經營的概念范文

3月25日至26日，在復旦大學舉行的“首屆傳媒創新年會”論壇會場上，百余位多位來自全國各地的傳媒界高端人士和千余人次與會者在這里濟濟一堂，共享創新思維帶來的清新氣息。

三場論壇，場場爆滿，論壇嘉賓各種觀點和思想激烈交鋒、不斷碰撞，然而萬變不離其宗―“創新”思想貫穿始終：傳統媒體如何通過創新體制機制、創新經營理念和經營模式等等，在媒體戰國時代續寫新的傳媒神話；新興媒體如何不斷以創新理念推動自身走向成熟；傳統媒體與新興媒體如何在創新中相互融合……。各路傳媒豪杰的新奇思想擲地有聲，“劍”指創新。

業界高端人士創新思想和創新秘笈頻頻在三場論壇上“曝光”，這不僅讓與會者收獲頗豐，深信也會給實踐中的傳媒業界人士帶來一次“洗腦”風暴。

創新是報業迎接挑戰的內在動力

范以錦南方報業傳媒集團董事長

報業的發展問題有外部的環境影響，也有我們自身的問題。創新通常劃分為技術的創新和制度的創新。

技術創新我們南方報業傳媒集團主要是在技術和產品兩個方面下功夫。

技術創新方面：第一是新聞采編流程的技術創新，我們應該重視現場發稿、滾動發稿；第二是新聞信息整合和處理技術的創新，將報紙新聞內容延伸為多種傳播形態的新聞產品技術開發，構建統一的新聞信息數字化處理平臺；第三是報紙生產和新聞印刷技術的創新，使我們的報刊在印刷方面提高質量、加快速度。產品創新方面我們有兩個打算：一是和國內外一流的企業共同開發南方報業的新聞信息資源。二是跨媒體的合作，創新平面媒體內容的傳播渠道。

同時，我們一直在探索最適合品牌媒體的管理體制和運行機制。我們將南方日報報業集團改名為南方報業傳媒集團，這是領導體制、運行機制的創新，過去我們是由南方日報來辦的集團，所有的子報子刊都屬南方日報管轄，現在我們將南方日報報業集團改名為南方報業傳媒集團之后，它們在集團黨委會、管委會的領導下，都要面向市場。

把黨報作為一個競爭王牌

喬平廣州日報報業集團副社長

作為全國第一家報業集團，我們的結論是，報業集團要有競爭力，集團的黨報就必須有競爭力，否則政治上黨報會邊緣化。我們把黨報作為參加競爭的一個王牌，在堅持正確輿論導向的前提下，以開放性、多功能、兩頭滿意為辦報方針，以追求最新的新聞為理念，做深、做好新聞，在版面上做好新聞，不斷根據市場的需求擴大版面。2005年《廣州日報》發行量達到200萬份，同時黨報也給我們帶來可觀的經濟效益，2005年集團收入達到17億元，連續12年在全國報業集團排名第一。

今天，面對新的形勢、新的挑戰，我們仍然要在戰略問題上把握關口，因此我們正在研究和制定新的發展戰略，就是以報業為基礎，以內容為紐帶，以相關產業為平臺，不斷探索報業和有關媒體的結合，盡快占領新媒介的市場，換句話說，我們在今后很長的時間內，要向傳統媒體要存量，向新媒體要增量；兩手抓，兩手都要硬。

傳媒業的發展亟待體制改革

齊勇鋒國家發改委體改所文化產業中心主任

我國傳媒業十幾年的改革有了很大的發展，有幾點共性的東西。第一，傳媒業對國家發展舉足輕重，影響很大；第二，新技術革命是推動傳媒業發展的動力，對我們現有的體制提出了新的要求；第三，傳媒業總體來看是一個融合的趨勢，你中有我，我中有你；第四，各種所有制的融合達到一個新的階段。

目前我們的媒體不適應主要在于有一系列遺留下來的傳統體制，這種制度安排不利于媒體的融資，不利于媒體進行大規模的擴張，因此事業機制不是規范的體制。事業體制應和企業運行結合在一起，這是我們在媒體創新方面面臨的一個新的問題，就是要對這種事業體制產業化運行機制進行改造，使它能夠過渡到現代企業制度，因此通過一系列特殊的制度安排來解決這個問題，而解決的基本原則就是要通過整體的改制來完成。

價值創新是“藍海戰略”的基石

崔保國清華大學媒介經營與管理研究中心主任

對于報業經營管理的創新，我提出一個“藍海戰略”的新概念，即把市場的天地比喻成紅海和藍海，紅海就是顯示存在和已知的市場空間，藍海代表當前還不存在的市場，是未知的產業。紅海里面大家拼命地競爭，以攫取更大的份額，但是利潤和增長的空間越來越小，競爭也越來越慘淡。藍海戰略最重要的基礎就是“加強創新”，藍海代表創新和創造，代表新利潤增長的機會。

那么報業的藍海戰略是什么？我認為，第一是數字化的平臺，如果不迅速實現數字化的整合，可能只有走向消亡和消失。第二是媒體經營的方式，跨媒體是不可逆轉的趨勢。第三是要創建自己的網絡平臺，在網絡平臺要有新的業務，在市場上有自己的份額。同時不可忽視媒體的整合。

報業向互聯網融合要知己知彼

郭凡生 慧聰國際總裁、慧聰網CEO

報人一定要了解互聯網，成為互聯網的專家你才能真正辦好未來的平面媒體。目前，報業媒體和互聯網的結合成功的不多。報刊自己辦網站有幾大問題：第一，內容怎么互動。如果一個報紙讓自己的記者采訪發到自己的網站就沒有實際意義，今天區域性新聞網站完全可以取代你。你必須做到把這個城市報紙的內容和全國媒體關于這個城市的內容都拿到，讓它不斷在你的網站上更新，才可以跟互聯網競爭。第二，傳統媒體怎樣做廣告。平面媒體重要的一步是把自己的分類廣告歸類讓別人來查，這需要一個重要的數據庫和分類的基礎，很難做到。而在分類廣告上，互聯網的優勢就很明顯。第三就是技術。沒有流量的時候你想要流量，流量一來就死機。真正好的網站一定有優秀的技術。第四就是制度，所有的互聯網公司都是制度支持的。不管是搜狐上市還是百度上市，都創造了幾百個百萬富翁，但互聯網成功在于是一種投資者占小頭、運營者占大頭的機制，所以報社對自己的網絡媒體應該變成一個風險投資者，在這里不但要創造一個新業務，還試圖創造一個你們夢寐以求但不敢觸摸的一個展示和制度，進而產生極大的效應。

手機搜索：真正的自主創新

朱 波Cgogo首席執行官

無線互聯網是真正的自主創新，Cgogo在這個行業中是世界領先的。今后的無線互聯網就是個性化服務加上個性化搜索，它的魅力在于提供貼身的、個性化、24小時的智能化信息。

目前中國移動手機有4億多，而且目前幾乎所有的手機都可以上網。無線互聯網跟互聯網相對應業務的用戶也非常多，已經達到7000多萬，移動互聯網可以借助互聯網的模式不斷地發展壯大。移動互聯網的優點：可以通過一個系統分析到每一個數據用戶；傳播方便；信息功能非常全面，有視頻、有短信；傳播的范圍更廣泛；新聞的準確率要遠遠高于互聯網；“多對多”的傳播方式使信息更能有效傳播；移動互聯網的信息避免互聯網的同質化，查找信息時更速度化、人性化、個性化。

無線互聯網帶來的價值鏈是一個非常綜合性的價值鏈，它整合了互聯網、企業、無線互聯網和傳統媒體的業務。

上海東方衛視的創新：打新聞牌

徐威上海東方衛視總經理、總編輯

目前面臨挑戰的不僅僅是紙媒體，電視媒體更是如此。創新就是差異特征，東方衛視打的是新聞牌。打造新聞臺困難很大，除了央視以外，地方臺沒有這樣做的，因為成本很大。這就給了我們機會，每天5個多小時的新聞播出量，樹立了我們的品牌效應。做新聞臺沒有強大的資金支持是不可能的，我們跟兄弟臺、新華社以及國際機構合作，有效獲取新聞資源。在此基礎上我們還注重品牌的生產，如推出一些大型活動。

電視市場特征是壟斷競爭，又是一個完全獨立的競爭，現在的電視改革進程太厲害了，大家看到所謂的資源，必然是國外的復制品，有一些人把它國產化、地域化，因為原創的成本很高。

對于創新的挑戰，我們傳統電視就在家里，而現在有手機電視、網絡電視等等。傳統電視生產的內容一開始就充分利用新媒體。我們是在一個壟斷的行業里面，我們的水平還很低，所以很多工作要一步一步地做，創新要從小事做起。

見證媒體變局

吳海民京華時報社社長

報業的拐點和互聯網的臨界點是同時發生的，這就使整個中國媒體的結構發生了根本性的變化，報紙將處于弱勢，報紙蛋糕還會減少。報業自身的改革、轉型以及市場的洗牌都勢在必然。

在未來十幾年中，報業的洗牌有四大趨勢：第一，報紙的規模會持續縮小，但是報紙的增長點會向二三線城市轉移；第二，報業的競爭度會大大提高，強勢的報紙也會脫穎而出，區域市場一家獨大的局面將會形成；第三，報業集中度不斷加大，集團化建設不斷加強，報紙并購時代必將到來；第四，這種集團化一定是向傳媒集團的方向發展，而不單是一個報業集團。

這四大趨勢給報業改革提出了新的問題，要求我們在經營方式和管理理念上都要跟上形勢，以往過度依賴廣告的單一經營和粗放管理是不能適應市場競爭的。對治理結構也提出了新的要求，核心是要建立現代企業制度，有完善的法人治理結構。

博客帶來傳播模式的改變

方興東博客網董事長兼CEO

博客是Web2.0時代唯一的殺手級應用，它不僅僅是一個出版物，更是一場互聯網的革命。每個人在網上有自己的家，并通過互聯網這個平臺抒發創造力，從而產生了一種新的傳播模式。大眾傳播主要是傳播大量的信息，是自上而下的傳播模式；而博客傳播與此相反，是一種自下而上的傳播模式。

這兩個模式之間代表了兩種不同的心態、不同的思想模式，就未來的發展趨勢而言，它們會有沖突，但不是對立，而是相互的融合。很多人認為博客會影響新聞的傳播，但我覺得博客最多能夠成為大眾傳媒很好的一個新聞源，給每個人提供新聞，這個新聞源本身不可能有巨大的影響力，只有通過大眾傳播才能成為一個比較大的社會力量。未來主流的傳播模式會是兩種模式的互補，這種傳播模式的改變會影響互聯網產業和傳媒產業，甚至社會政治文化經濟各個方面。

報業競爭需要理性

黃芝曉復旦大學新聞學院教授

上海媒體的競爭是溫和、理性和有序的競爭。一個是報紙和其他形態媒體的競爭，比如電視、廣播、網絡；一個是解放日報報業集團和文匯新民聯合報業集團，主要是雙方旗下各個相對應報紙的競爭；一個是上海的星期三、申江服務導報、青年報和一些都市報同類市場的競爭。

之所以理性，報業都是事業單位。在這么一種體制下，報業不是完全意義上的競爭主體，它只是報社的經營者在現實的條件下，既要保證所有者的利益（主要是國家利益、政府利益和全局利益），但是也不能脫離媒體的經營者的物質利益。這就是媒體競爭當中的一個主體和社會其他企業競爭主體不同的地方。這樣的特點，要求我們在競爭過程中必須堅持理性。

歐洲報業的創新：與手機聯姻

鄭偉民百訊達總裁

歐洲的報紙跟我國碰到的問題幾乎是一樣的：發行量下降了，年輕讀者減少了，報紙的廣告下跌了。面對這種情況，對于媒體來說，重要的是要知道你的讀者需求是什么，否則你一定會被這個時代踢出去。

報紙和手機的結合是一條媒體創新之路。挪威的VG報紙利用不同的多媒體實現了比較成功的轉型。VG報紙每天有一頁是關于手機的內容，這個內容很實用，深受一些年輕讀者的喜愛，報紙除了好看還要實用，這也是一種值得借鑒的辦報模式。此外，報紙利用手機進行抽獎、廣告宣傳等多項互動活動也成為報業新的盈利點。一些報紙還鼓勵讀者在第一時間把看到的東西馬上轉給報社，增加了報紙的信息源，這是一個可以利用的編輯方面的合作。

電子紙可能會代替目前的報紙

姚林 CTR資深媒介研究顧問

當前的報業發展進入一個“拐點”時期，但這個拐點并不意味著媒體要完全徹底的消亡。我們講互聯網也好，IP電視也好，其他的新型媒體也好，他們最根本的優勢是先進的技術，所以傳統媒體的內容優勢與新技術的融合，是我們發展的一個方向，我們對新技術只能應用，不能抵抗。

我個人認為，電子紙可能在未來會代替目前的報紙，但它依然是報紙，發生變化的是我們的介質由紙變化為電子紙。電子紙的發展除了技術問題和材料問題以外，還有一個重要的問題就是成本問題。目前電子紙的成本是數萬，請問哪一個老百姓會買一張電子紙來讀報紙，只有降低到普通消費者可以接受的程度才可以普及，到它普及的那一天，現在的紙質報紙真的可能就出現問題了。電子紙不會在三五年之內代替我們現在的報紙，研究機構預測至少需要十年的時間。

用創新擺脫報紙的生命周期率

鄭志新生代市場監測機構總經理

我們如果理性地分析中國報業的話，還不能說新媒體對傳統媒體造成了威脅，因為2005年報業廣告額是240億，而整個互聯網只有30多億，僅僅是報業廣告的一個零頭，但網絡媒體廣告額的增長速度，的確應該引起報業的警醒。默多克說，傳媒業迄今為止最大的挑戰是如何在數字時代生存，如何面臨下降的周期率，使報紙重新走向平穩向上的發展軌道。

未來的數字化時代我們大可不必悲觀，如果能夠和數字化技術結合在一起，相互融合，應該說我們平面媒體有非常大的優勢，比如我們做內容的，質量是不用說的，肯定比其他媒體形式好，跟數字化結合后，內容的空間延展性、個性化、互動性都會得到優化，讀者的把握度也解決了，每一個平面媒體都有一個非常好的品牌，它的權威性和可信度是其他媒體不可替代的，這是一個非常重要的基本特質。

挖掘媒體市場潛力構建分眾傳播平臺

陳巖分眾傳媒首席戰略官

從全球范圍來看，中國的媒體行業是個潛力非常巨大的市場，整個亞洲人均的媒體花費是21美金，而中國只有5美金，同時，中國的廣告行業發展迅速，平均增長速度大約為19%。然而，從2002年到2004年的數據來看，傳統媒體的發展相對停滯，其廣告增長額大幅下滑。只有創新才能充分挖掘市場潛力，才能跟上行業發展的步伐。

分眾的創新在于使廣告投放的目標受眾更加精確，根據受眾的出行地點、出行方式等來引導廣告主投放廣告，使廣告的有效接觸率提高，從而避免了傳統廣告模式中大量的資源浪費。同時樓宇廣告對受眾造成了一個強制的收視，在一個狹小的空間，看廣告好過無聊的等待。分眾的創新還依賴于整個世界資本的支持，其實這不是分眾傳媒一家，整個中國廣告行業都需要世界支持，分眾創建了兩年半左右，因為有資金的保障在納斯達克成功上市，今年又用3.24億美元并購了我們第二大競爭對手聚眾傳媒，資本的保證是分眾傳媒成功的一個基點。

創業投資在媒體領域中的動向

毛丞宇IDG創業投資基金副總裁

創業投資通常偏好高科技傳媒，如互聯網或是一些新型的發展領域。這個投資跟銀行貸款不一樣，它是投資股權而不是債券。對傳媒領域的投資可以細分為電視、廣播、平面雜志、有線網絡、內容制作、互聯網等一些領域。其中因為像電視和廣播等領域政府管制較嚴格，對國外一些媒體有一定的限制，所以往往在這些領域創業風險投資比較少，相反在戶外廣告和互聯網政治限制較少的領域投資非常活躍，成功的案例就是新浪、百度，這些企業都不滿十年，但是他們的股票市值都超過了10億美金。他們正是通過自己的努力和風險投資的支持，使自己成為一個強勢媒體。

那么，作為投資機構會選擇什么樣的對象？第一，這個企業是能夠在一個快速增長的潛力市場中，比如互聯網、手機都是我們關注的熱點；第二，它有獨特的競爭力；第三，關注其團隊的協調做戰能力。

報業生產的產品是廣告價值

崔斌 上海青年傳媒有限公司常務副總經理

我認為廣告價值的高低是由影響力決定的，影響力是指媒體在社會當中的影響程度，包括廣告客戶是受眾者，通過傳媒的途徑傳遞給其他的途徑，或是通過其他的媒體擴展影響力。影響力的發展環節是報紙內容形成的影響力以及發行量形成的影響力。一般報紙的內容越完備越能滿足讀者的需求，社會影響力越大。那么報紙的發行量越大，發行結構越合理，鎖定的人群越明確就越有影響力。傳媒自身的宣傳做的越好也越有影響力。而有效性是指廣告推動的媒體和服務對公眾的影響力，主要是有效發行，它是廣告客戶廣告受眾所決定的。一份報紙的影響力和有效性的高低直接影響廣告價值的高低。報紙不能單純追求影響力或營銷的有效性，只有兩者結合才可以生產出很好的產品。至于發行量多少為宜，我認為經濟學上“邊際效應”的原理在報業同樣適用。

報業發行的創新思路與策略

譚軍波 上海證券報社副總編輯

中國報業自辦發行20年，分三個階段，第一個是追求絕對發行量的階段；第二個是影響力發行（或有效發行）的階段；第三個是精確發行或是數據庫營銷的階段，更準確地捕捉讀者，更講究營銷質量。

現在快到第三個階段了，有一些報紙已經在嘗試精確發行或是數據庫營銷階段，比如《第一財經日報》，他們有意識地建立自己的數據庫，有一些都市報也注重這些數據庫，但是它只是把這些數據記錄下來，沒有充分利用。《上海證券報》正在嘗試數據庫營銷。我們捕捉“三高”讀者，比如我們在江南投資30萬辦了一個寫字樓的網絡，這就是影響力發行所帶來的一個新的渠道和手段。

紙媒應正確對待發行量數據核查

胡小惟國新出版物發行數據調查中心主任助理

我們提供給廣告客戶的發行量數據不是訂閱多少、零售多少、在市場上能夠到達哪些人的問題，更多的是我們的發行量里面對廣告客戶的價值有哪些。在當前新媒體快速發展的時代，認識發行量具有非常重要的意義。

未來是傳統媒體和新媒體融合的時代，我們在國內廣泛地走訪各個傳統媒體的過程中，了解到大家現在已經開始普遍地關注如何將新媒體與傳統媒體融合的觀念，我們作為發行量核查機構，要向大家表達的是，如果你希望對你未來的發展，對你的市場有更充分的研究、理解和信息的話，你一定要加入這樣的體系，這個體系是應該靠大家共同建立的，不僅僅是靠一兩個個體。我們傳統媒體不是要對抗新媒體，而是要與其更好地融合和合作，我們這個發行量認證體系，正是順應這一趨勢，來搭建媒體和廣告商之間的橋梁。

第4篇：銀行數字化經營的概念范文

一、國際上對電子商務稅收政策的主要主張

美國是電子商務的發祥地，也是電子商務發展速度最快、影響最為顯著的國家。美國政府始終對電子商務采取積極的扶持政策，先后頒發了一系列促進電子商務發展的稅收優惠政策。如1997年通過了《全球電子商務政策框架》，指出“對Internet商務只適用現有的稅務制度，而不對Internet商務開征新的稅種”；1998年通過的《網絡征稅自由法案》規定對網絡接人稅延期三年征收以及避免對電子商務多重課稅或加以稅收歧視等；今年年初美國眾議院又以352票贊成，75票反對的投票結果通過了一項延緩對電子商務進行征稅的法案，繼續推進電子商務的發展。

包括歐美發達國家和日本等29個成員國的國際經濟合作與發展組織（OECD）于1998年10月在加拿大渥太華召開了第一次以電子商務為主題的部長級會議，通過了《全球電子商務行動計劃》，指出“采用電子商務進行的交易相對于非電子方式進行的交易應接受中立的稅收待遇，電子商務的稅務應同國際慣例保持一致并以最簡便的方式進行管理”。OECD認為，對電子商務征稅，既要防止偷漏稅，又要保護電子商務的健康發展，各國在分配稅收管轄權上要采取合作、協調的方針，而不是針鋒相對的態度。

歐盟對待電子商務的稅收政策顯得相對保守，傾向于制定較為嚴格的監察和管理措施，對免征關稅問題也較為慎重，主要是擔心免稅會影響各成員國的財政收入。但目前也原則上同意不再對開展電子商務的公司征收新的稅種，并就跨國電子商務的有關原則與美國達成了一致。

綜合主要發達國家及國際組織對電子商務稅收問題的主要政策，可以看出一些共性的原則，可概括為以下幾點：（1）稅收中性原則。即對通過電子商務達成的交易與其他形式的交易在征稅方面要一視同仁，反對開征任何形式的新稅或附加稅，以免妨礙電子商務的發展。（2）公平稅負原則。即指電子商務稅收政策的制訂應使電子商務貿易與傳統貿易的稅負一致，同時要避免國際間的雙重征稅。（3）便于征管原則。即指電子商務稅收政策的制訂應考慮Internet的技術特征和征稅成本，便于稅務機關征收管理，否則，就無法達到預期目的，從而難以成為一種可靠的稅源；（4）簡單、透明原則。電子商務稅收政策的制定應容易被納稅人掌握，并簡單易行，便于納稅人履行納稅義務，最大限度地降低納稅人的納稅成本。

二、我國電子商務稅收政策的若干選擇

電子商務在我國的迅速發展，對我國的稅收制度帶來了直接的挑戰。改革現行稅制，促進電子商務的發展首先必須在以下幾個稅收政策的基本方面作出選擇：

1.征與不征的選擇

無論是通過電子商務方式進行的交易，還是通過其他方式達成的交易，它們的本質都是實現商品或勞務的轉移，差別僅在于實現手段不同。因此，根據現行流轉稅制和所得稅制的規定，都應對電子商務征稅。如果對傳統貿易方式征稅，不對電子商務交易方式征稅，則有違公平稅負和稅收中性原則，對一類納稅人的稅收優惠就意味著對其他納稅人的歧視，從而不利于資源的有效配置和社會主義市場經濟的健康發展。在美國，沃爾瑪特等傳統的零售商對電子商務免征銷售稅也存在較大的異議。在我國，電子商務將會日漸成為一種重要的商務活動形式，如不對之征稅，政府將會失去很大的一塊稅源，不利于政府職能的有效發揮。而且，如果不及時出臺電子商務稅收征管的可行性辦法，因為電子商務具有無地域、無國界的特點，在日益復雜的國際稅收問題面前，稅收的國家和由此帶來的國家利益就會受到影響。當然，為了推動電子商務在中國的快速發展，制定相應的稅收鼓勵政策是必要的，但主要應通過延遲開征時間和—定比例的稅收優惠來實現。

2.是否開征新稅的選擇

電子商務是一種全新的商務運作模式，國際上對其是否開征新稅也眾說紛紜，一種較有代表性的觀點是以因特網傳送的信息流量的字節數作為計稅依據計算應納稅額，開征新稅比特稅。比特稅方案一經提出即引起廣泛的爭議。就目前我國電子商務的發展現狀和稅制建設來說，征收比特稅顯然是不現實的。再說在許多基本問題尚未搞清之前，如哪類信息的傳輸需要征稅、哪類納稅人可以免稅、跨國信息的征稅權如何劃分、國際重復征稅如何避免等，匆忙征稅未免過于草率。

比較可行的做法是不開征新的稅種，而是運用現有稅種，對一些傳統的稅收基本概念、范疇重新進行界定，對現行稅法進行適當修訂，在現行增值稅、營業稅、消費稅、關稅、所得稅、印花稅等稅種中補充有關電子商務的稅收條款，將電子商務征稅問題納入現行稅制框架之下。

3.稅種的選擇

在不對電子商務征收新稅種的情況下，原有稅種如何使用需區別情況對待。電子商務形成的交易一般可分為兩種，即在線交易和離線交易。所謂在線交易是指直接通過因特網完成產品或勞務交付的交易方式，如計算機軟件、數字化讀物、音像唱片的交易等。所謂離線交易是指通過因特網達成交易的有關協議，商務信息的交流、合同簽訂等商務活動的處理以及資金的轉移等直接依托因特網來完成，而交易中的標的物——有形商品或服務的交付方式以傳統的有形貨物的交付方式實現轉移。因此，對于在線交易，宜按“轉讓無形資產”稅目征收營業稅；對于離線交易宜按“銷售貨物”征收增值稅。對于通過因特網提供網上教學、醫療咨詢等業務，則應屬于服務業，宜按“服務業”稅目征收營業稅。

4.關稅的選擇

關稅問題是電子商務帶來的重要稅收問題。1998年5月20日，WTO132個成員國的部長們在日內瓦召開的電子商務大會上達成了一項臨時性協議：“網上貿易免征關稅的時限至少一年”。在1999年12月召開的WTO西雅圖會議上，東道主美國竭力要求WTO能夠頒布一項禁止對電子商務征稅的永久性議案——《全球電子商務免稅案》。該法案最終遭到廣大發展中國家的反對，因為發展中國家擔心無法控制正在蓬勃發展的電子商務活動而導致稅款的大量流失，從而影響這些國家經濟的正常發展。盡管該法案沒有通過，但是要對電子商務正式開征關稅，從技術上來說，各國都還存在很大的困難。

我國加入WTO在即，因此采取“網上貿易零關稅”的政策顯然是明智之舉。一方面，有利于加快“人世”進程，另一方面，也可推動中國的電子商務發展。值得注意的是，WTO電子商務“零關稅協議”中并不包括離線交易達成的貿易，因此對這部分交易可視其為傳統的進出口業務而對其征收關稅，以維護我國的稅收。當然，在具體征收時還應掌握靈活性的原則，在一定時期給予必要的優惠措施。

5.國際稅收管轄權的選擇

世界各國在對待稅收管轄權問題上，有實行居民管轄權的“屬人原則”的，有實行地域管轄權的“屬地原則”的，不過，很少有國家只單獨采用一種原則來行使國際稅收管轄權的，往往是以一種為主，另一種為輔。一般來說，發達國家的公民有大量的對外投資和跨國經營，能夠從國外取得大量的投資收益和經營所得，因此多堅持“屬人原則”為主來獲取國際稅收的管轄權；而發展中國家的海外收入較少，希望通過堅持“屬地原則”為主來維護本國對國際稅收的管轄權。

根據我國目前外來投資較多的實際情況，在行使電子商務的國際稅收管轄權問題上，應堅持以“屬地原則”為主，“屬人原則”為輔的標準。

三、改革現行稅制，促進我國電子商務的發展

改革現行稅制，促進電子商務發展已成為我國稅務管理部門的一項迫切任務。現行稅制的改革，主要應著重于以下幾個方面：

1.修訂稅收實體法

我國稅收實體法包括流轉稅法、所得稅法和其他稅法，其中受電子商務沖擊最大的是流轉稅法。流轉稅法的修訂主要包括兩個部分。一是對增值稅法的修訂，主要是在增值稅法中增加離線交易的征稅規定，明確貨物銷售包括一切有形動產，而不論這種有形動產是通過什么交易方式實現的。二是對營業稅法的修訂，主要是在營業稅法中增加網上服務和在線交易的征稅規定，將在線交易明確為“特許權轉讓”，按“轉讓無形資產”稅目征稅，將網上服務等同于一般服務，按“服務業”征稅。另外，相應地在所得稅法和其他稅法中增加有關電子商務的征稅規定。

2.完善稅收征管法

完善稅收征管法具體應包括以下幾個方面：

（1）建立專門的電子商務稅務登記制度。納稅人從事電子商務交易業務的必須到主管稅務機關辦理專門的電子商務稅務登記，按照稅務機關要求填報有關電子商務稅務登記表，提交企業網址、電子郵箱地址以及計算機密鑰的備份等有關網絡資料。稅務機關應對納稅人填報的有關事項進行嚴格審核，在稅務管理系統中進行登記，賦予納稅人電子商務稅務登記專用號碼，并要求納稅人將電子商務稅務登記號永久地展示在網站上，不得刪除。稅務機關應有專人負責此項工作，并嚴格為納稅人做好保密工作。

（2）嚴格實行財務軟件備案制度。現行稅制要求從事生產、經營的納稅人需將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法報稅務機關備案，也要求那些使用財務軟件記賬的企業，在使用前將其記賬軟件、程序和說明書及有關資料報稅務機關備案，但實行起來并不嚴格，征管法中也沒有規定明確而嚴厲的法律責任，因此基本流于形式。對開展電子商務的企業，稅務機關必須對其實行嚴格的財務軟件備案制度，否則稅務機關將無從進行征管和稽查。實行財務軟件備案制度，要求企業在使用財務軟件時，必須向主管稅務機關提供財務軟件的名稱、版本號、超級用戶名和密碼等信息，經稅務機關審核批準后才能使用。

（3）使用電子商務交易專用發票。電子商務的發展，無紙化程度越來越高，為了加強對電子商務交易的稅收征管，可以考慮使用電子商務交易的專用發票。每次通過電子商務達成交易后，必須開具專用發票，并將開具的專用發票以電子郵件的形式發往銀行，才能進行電子賬號的款項結算。同時，納稅人在銀行設立的電子賬戶必須在稅務機關登記，并應使用真實的居民身份證，以便稅收收管。

（4）確立電子申報納稅方式。除了上門直接申報、申報、郵寄申報外，允許納稅人采取電子申報方式。納稅人上網訪問稅務機關的網站，進行用戶登錄，并填寫申報表，進行電子簽章后，將申報數據發送到稅務局數據交換中心。稅務局數據交換中心進行審核驗證，并將受理結果返回納稅人。對受理成功的，將數據信息傳遞到銀行數據交換系統和國庫，由銀行進行劃撥，并向納稅人發送銀行收款單，完成電子申報。

（5）確立電子賬冊和電子票據的法律地位。隨著電子商務交易量的不斷擴大，給稅務稽查帶來的困難也越來越大。目前的稅務稽查只能以有形的紙質賬簿、發票等作為定案依據，顯然不能適應電子商務發展的需要。1999年10月1日生效的新《合同法》確立了電子合同的法律地位，明確電子郵件、電子數據交換等形成的數據電文同樣具有法律效力。因此，在《稅收征管法》、《會計法》等法律文件中也應盡快予以明確，以適應電子商務的發展需要。

（6）明確征納雙方的權利義務和法律責任。應在稅收條文中明確稅務機關在得到適當的授權和履行必要的手續后，有權查閱、復制納稅人的電子數據信息，納稅人不得以涉及商業秘密等理由而拒絕。同時，稅務機關有義務為納稅人保密，否則應承擔相應的法律責任。而納稅人則有義務如實向稅務機關提供有關涉稅網絡信息和密碼備份，并有權利要求稅務機關對有關信息予以保密。納稅人未按照規定向稅務機關提供有關網絡信息而造成偷稅的，要承擔相應的法律責任。

3.積極參與制訂電子商務的相關法律

電子商務產生的深遠影響已廣泛滲透到社會經濟生活的方方面面。在完善電子商務稅制問題上，必須同其他行業、領域密切配合，協調運作，在制定電子商務相關法律時，也離不開稅務部門的參與。

電子商務的法律問題牽涉的范圍十分廣泛，作為稅務部門來說，主要應關注電子合同的有效性、電子貨幣的使用管理、電子數據證據的合法性、電子商務交易的管制、知識產權保護等法律的制訂。同時，還應加強與政府有關部門的交流合作，共同推進電子商務的發展。

4.培養精通電子商務的稅收專業人才，不斷提高征管水平

電子商務的稅收征管，需要大量既精通電子商務業務運作，又具有扎實稅收專業知識的復合型人才，稅務部門必須高度重視這類人才的培養。如果稅務工作人員自身不能掌握現代信息技術，搞不清其中的運作機理，那么，電子商務的稅收征管就會無從下手，即使當局制訂出了十分完善的稅收征管條款，也只能是一紙空文。可以說，目前電子商務稅收征管的最大困難還是技術問題。因此，加大科技投入，改善征管手段，培養高素質復合型人才已成為當務之急。只有擁有大量高素質的復合型人才，才能充分利用現代化的征管手段，才能真正提高電子商務稅收的征管水平。

5.加強國際間合作與協調，共筑國際稅收新體系