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第1篇：監管統計制度范文

（一）統籌機構工作人員的業務能力不夠強

目前各統籌機構的工作人員變動頻繁，而且業務素質也參差不齊，與日益發展的統籌工作要求不相適應，主要表現在風險防范意i只欠缺，風險識別能力不高，不了解統籌政策連續性和變化情況，不能正確識別風險點，這些因素的存在就會造成會計核算不規范、相關制度執行不嚴格、監督管理不到位等等方面的問題，這些都在一定程度上增加了基金運行的風險，極容易釀成截留、挪用、轉移統籌基金的風險事故，影響其健康、可持續地運行發展。

（二）統籌業務工作復雜化程度不斷加深

近幾年統籌基金缺口金額逐年增加、個別養老金項目列支渠道多次調整、總行年底集中撥付統籌基金缺口等等因素，這些都給統籌基金的會計核算、年底預決算、養老保險統籌管理系統”（以下簡稱“統籌管理系統”）的信息維護增加了難度，也給統籌基金的監管和運行提出了新的課題。

二、養老保險基金監管中亟需關注的問題

人總行先后出臺一系列養老保險統籌基金管理辦法，建立并完善了基金財務會計制度；先后研究制定基金內控、預算、支付、結算等制度及個人賬戶、統計、檔案管理辦法。但當前的基金監督管理機制仍需進一步健全。

（一）曰常管理缺乏有效的監督手段

1．現有基金管理制度中缺少“三級審批”機制。養老保險統籌基金的款項劃撥和會計核算由統籌會計和統籌出納分工協作、相互制約完成；會計主管主要負責對會計核算和款項劃撥的審核和簽章。即“支付結算單”由統籌會計和會計主管簽批后，統籌出納即可據此辦理款項劃撥，基金的管理由統籌機構內部的“二級審批”后即可完成，沒有建立對基金支付環節的“三級審批”制度，不利于基金的安全與管理。2．“統籌管理系統”的維護缺乏“復核”機制。各級統籌機構在“統籌管理系統”中設有操作員1名，負責統籌機構內部所有參保人員基本信息、收人信息、收入臺賬和支付臺賬、增加減少人員等等的具體維護，由操作員維護后，系統生成最終數據。但對操作員各項信息維護的正確與否缺乏有效的手段和措施來監督，不利于維護參保人員的利益，也嚴重影響了對養老基金的收支監管。3．統籌基金的會計核算缺少及時有效的核對機制。養老保險統籌基金的會計處理仍然采取原始的手工模式，總賬、分戶賬和結算戶存款之間的賬務核對主要依靠手工逐項核對來完成，不利于規范統籌基金的會計核算和統籌基金的實時監督管理，更不利于及時發現存在的問題和堵塞漏洞。

（二）定期檢查缺乏有力的監督措施

1．內部定期監督手段不能有效解決基金運行風險。養老保險統籌基金的檢查主要為上級行統籌基金管理部門的定期定項檢查和同級養老保險統籌機構的全面自查。但這兩種方式都存在一定的弊端。上級行統籌基金管理部門的定期檢查不能及時、實時地發現基金運行中存在的問題，同級養老保險統籌機構的自查具有很大的局限性，不能有效發現在管理中存在的問題。2．缺乏有效的外部監督機制來監管基金的健康運行。目前，養老保險統籌基金大部分依靠統籌機構的內部監督來完成，監管手段單一，缺乏外部監督部門對基金進行有效監督，使得基金運行潛在風險集中，對基金運行安全產生威脅。

三、“內外兼修”，強化養老保險統籌基金監督管理

（一）完善內部控制機制，強化統籌基金的內部監督力度

1．建立養老保險基金“三級審批”制度。統籌會計在“統籌管理系統”中生成“支付結算單”后，逐級由統籌會計、會計主管和主管行長簽字確認，再交由統籌出納再進行款項劃撥，進一步加強對基金支付環節的審批制約，保證統籌基金的安全。2．強化會計主管對基金運行的定期檢査職責。由會計主管在日常基金收支審批的基礎上，按月對會計原始憑證、資金劃撥、賬務處理，對重要空白憑證、重要空白憑證使用情況登記簿進行全面檢查，對參保人員的信息情況進行抽查，著重抽查收入信息情況和支付臺賬等情況。3．在“統籌管理系統”中增設復核員（可由會計主管擔任）。由復核員對操作員在“統籌管理系統”內的數據維護進行全面或重點性的復核和監督，經復核操作后，“統籌管理系統”才能生成相關信息的最后記錄，加強信息維護的準確性。4．開發使用“養老保險統籌基金會計核算系統”（以下簡稱“會計核算系統”）。引人現代化的核算系統對養老保險統籌基金進行會計核算，在“會計核算系統”中設置統籌會計、會計復核、統籌出納和會計主管四級操作員（其中會計主管和會計復核可由1人兼任），由復核員對統籌會計在“會計核算系統”的每筆賬務處理進行復核后，“會計核算系統”最終確認賬務處理結果。同時“會計核算系統”會自動完成總賬、分戶賬與“結算戶存款”的自動核對功能，保證了賬務核對的及時性，提高了賬務處理的準確性。建議“會計核算系統”與“統籌管理系統”實現數據共享，或在“統籌管理系統”另增加子模塊來完成會計核算的功能，以完成兩個系統數據的相互制約與核對，進一步保證基金的安全、提高會計核算質量。5．建立上級統籌基金管理部門非現場監督方式。上級統籌基金管理機構除定期定項進行現場檢查外，可通過季度報表、年度報表、日常報表等反映出的可疑問題或情況，通過“統籌管理系統”對轄區內各統籌機構的系統數據進行監督，變事后監督為事前監督，變定期檢查為隨時監督。

（二）內外聯動，形成基金監管合力

第2篇：監管統計制度范文

一是整改意見反饋制。

對活動中征求到的意見建議，該局召開專門會議進行了梳理分類，分析原因，制定切實可行的整改工作方案，作出整改承諾，并要求責任單位及時將整改落實情況通過電話回訪、反饋意見函等形式向意見建設人進行全面如實反饋。

二是整改措施責任制。

按照機關效能建設責任制要求，將整改任務進行分解，落實督辦領導，明確整改的內容、時間、要求及具體承辦責任人。

三是整改目標持牌制。

能及時解決的問題，迅速加以解決；對需要深入調查研究、制定詳盡整改方案的問題，列出專題，確定整改目標；對一時不能解決的則做好對群眾解釋工作，并列入長期工作規劃。

第3篇：監管統計制度范文

2010年物流統計報表主要分為三種表式：《物流企業經營情況》（109-1表）、《工業企業物流情況》（109-2表）、《商業企業物流情況》（109-3表）。筆者就以2010年《物流企業經營情況》（109-1表）為例，簡單介紹如何填報物流報表，希望可以為大家填報物流報表帶來收獲。

什么樣的單位需填報《物流企業經營情況》

《物流企業經營情況》（109-1表）的統計范圍是從事專業物流活動的年營業收入500萬元及以上的法人單位?！皩I物流活動”一詞明確了法人單位經營所涉及的行業。服務業與交通運輸倉儲和郵電業具體包括的行業小類如下：

1. 服務業：包裝服務（7492）

2. 交通運輸、倉儲和郵政業：20個小類（見下表）。

簡單地說，如果您單位是法人單位，且從事業務活動涉及以上行業，年營業收入在500萬元及以上，那么您單位就需要填報《物流企業經營情況》（109-1表）。

指標填報中應注意什么

在填報《物流企業經營情況》（109-1表）時，應對指標理解透徹，真正領會指標含義，才能避免填報錯誤。

物流設施部分

區別“自有”與“租用”。“自有倉庫面積”和“自有貨場面積”兩個指標中“自有”不僅包括企業擁有的，而且包括出租給其他單位的；“租用倉庫面積”和“租用貨場面積”中“租用”是指本企業租用外單位的或本企業租用本企業以外的。

區分車輛種類。“貨運車輛數”指標首先要明確的是該指標包括本企業擁有的和租入、借入、代管的普通載貨汽車和專業載貨汽車。不包括客運及其他與貨物運輸無關的車輛，如單位車輛涉及客改貨的，只填取得許可證的車輛。其次，區分車輛種類。普通貨車與專業貨車區別在于：是否具有特殊構造和專門用途。例如普通貨車：廂式貨運汽車、半掛車、板式貨運汽車；專業貨車：冷藏車、活畜運輸車、散裝水泥車。

區分“內外”鐵路線?！拌F路專用線條數”指標在填報時要注意，首先要求線路條數是企業擁有的，其次是要求和鐵路大動脈相連的。如果是企業內部車間與倉庫間自鋪的鐵路是不應算的。

區分計算機與計算機管理系統?！拔锪饔嬎銠C信息管理系統套數”指標不是指企業擁有的計算機臺數。這里的計算機信息管理系統是對物流過程進行全面動態監控與管理的計算機管理系統。

運營情況部分

區分“三量”?！叭俊敝傅氖秦涍\量、周轉量和吞吐量。一般的物流企業在填報這三個指標時會有一些疑問，以下逐一講解。

貨運量：利用各種運輸工具實際運送到目的地并卸完的貨物總重量，貨運量的單位是“噸”。請注意不要把貨運量與配送量相混淆：貨運量是針對貨物運輸活動而言，貨物運輸主要是指長距離、單點對單點的貨物輸送活動；配送量是針對貨物配送而言，貨物配送主要是指短距離、單點對多點、主要針對末端客戶的貨物輸送活動。

周轉量：企業按照運送貨物的計費重量與其相應運輸距離計算而來的，周轉量單位是噸公里。計算公式：周轉量=∑（每批貨物重量×該批貨物的運送距離）或周轉量=貨運量×報告期運輸貨物的平均運距。和貨運量相對應，周轉量同樣主要是針對貨物運輸活動。

吞吐量：一般是從事倉儲企業和有倉儲業務的企業填報，吞吐量單位是噸。計算公式=入庫貨物重量+出庫貨物重量。

經濟指標部分

區別“收入”與“成本”?！段锪髌髽I經營情況表》（109-1表）中“物流業務收入”和“物流業務成本”兩個指標與企業在填報《服務業財務狀況》（F103-1表）、《運輸郵電業財務狀況》（D103表）中的“營業收入”和“營業成本”兩個指標是存在區別與聯系的。下面以“物流業務成本”和“營業成本”兩指標為例說明。

區別：《物流企業經營情況表》（109-1表）中“物流業務成本”指標應根據企業財務賬明細科目分析填報。物流業務成本不僅包括財務賬“成本科目”的內容，還包括“費用科目”的內容。主要包含內容：①物流人員工資、福利等；②物流設施、設備本年折舊；③物流設施、設備檢修、保養費用；④與物流有關的燃油、動力和材料消耗。

《服務業財務狀況》（F103-1表）中“營業成本”指標應根據會計“利潤表”中對應指標計算填報。

聯系：專門從事物流活動的企業，“營業成本”是“物流業務成本”的一部分，也可以說“物流業務成本”不僅包括財務賬“成本科目”內容，還包括“費用科目”內容。

物流統計是政府統計工作的重要組成部分，但歷經時間短，物流統計體系建設還有待完善，個別指標在填報過程中還存在一定困難，希望通過以上分析，對您正確填報物流指標有所幫助，統計報表數據質量更上一層樓。

鏈接

北京物流統計

第4篇：監管統計制度范文

根據醫院工作安排，擬定于2019年8-9月開展三甲創建第一輪院級督導檢查，現就有關事項通知如下：

一、院級督導專家庫組成

院級督導專家分成管理組、臨床組（含孕產保健、兒童保健、婦女保健、計劃生育技術服務）、保健組、護理組、院感組、藥事醫技組，詳見附件3。

二、督導檢查內容分工

按照《三級婦幼保健院評審標準(2016年版)、《三級婦幼保健院評審標準實施細則(2016年版)》、《省《三級婦幼健保健機構評審標準》現場評審方法（第八稿）》，組織院內專家開展現場評審。

三、督導檢查時間安排

（一）專家每逢周二晚上18:00-21:00進行職能科組督導檢查，由院領導帶隊，進行職能科三甲條款達標情況檢查，具體安排請見附件1。

（二）專家每逢周四晚上18:00-21:00進行業務科室督導檢查，由院領導帶隊，進行業務科室三甲條款達標情況檢查，具體安排請見附件2。

四、督導檢查方式

（一）受檢部門（科室）負責人PPT匯報科室簡介及創三甲總體概況（5-10分鐘）。

（二）督導組專家以資料查閱、調查訪談、實地訪視、個案追蹤、抽查考核等方式進行現場檢查。

（三）督導組帶隊院領導總結發言（10分鐘）

請督導組專家及受檢部門（科室）認真對待，做好工作安排，確保第一輪院級督導檢查工作順利開展。

五、后勤保障

第5篇：監管統計制度范文

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-132-02

一、建立工程施工合同審計制度的必要性

當前，合同管理已經成為工程建設領域一個十分重要的環節，其規范性將能夠有效地避免合同糾紛，促進投資節約。2010年5月5日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定的《企業內部控制應用指引第16號――合同管理》規定：“合同文本擬定完成后，企業應進行嚴格審核?！贝隧椧幎m然對合同管理提出了明確要求，但對應合同審核的主?w并未加以明確。黨的十四大以來，我國審計監督對于維護財經法紀，提高經濟效益，加強廉政建設發揮著重要作用。因此，筆者認為審計部門工程施工合同審核工作應由審計部門來實施，但缺乏法律法規依據。名不正，則言不順。目前，審計部門只能將合同作為工程結算審計時求證的一項內容，對合同本身暴露出來的涉嫌濫用職權行為等問題缺乏有效的防治手段，不僅追不回已形成的損失，而且掩蓋了涉嫌職務犯罪的事實。因此，應當建立工程施工合同審計制度，由審計部門提前介入，在合同簽訂之前對合同文本進行審核，對審核中暴露的問題進行審計評價，以實現合同管理規范化的目的。下面先通過幾則案例，說明建立工程施工合同審計的必要性。

1.案例一：某醫院病房樓裝修工程結算審計。某醫院在發出的病房樓裝修工程招標文件中約定“發包人不付設計費”。但在簽訂施工合同時，該項目負責人王某收受了施工單位的好處，利用職務便利擅自決定在合同中添加支付設計費的條款。審計部門結算審計時，將這筆費用以“合同內容與招標文件背離”為由審減。施工單位不認可審減結果，并以建設單位不履行合同為由起訴。法院支持了承包人“參照合同約定支付工程價款”的訴訟請求。該項目給醫院造成了不可挽回的經濟損失，項目負責人王某也因貪污被某檢察院立案偵查。

案例分析：《招標投標法》第四十六條規定：“招標人和中標人應當自中標通知書發出之日起三十日內，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。”審計部門據此對設計費予以核減是合法的。那么根據《合同法》第五十二條規定，合同雙方當事人惡意串通，損害國家、集體或第三方利益，能否判定該合同為無效合同呢？最高人民法院《關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條規定：凡建設工程施工合同無效，但建設工程經竣工驗收合格，承包人請求參照合同約定支付工程價款的應予以支持。因此，即使該合同無效，法院也會支持承包人的訴訟請求。本案中王某為了一己私利不惜犧牲國家利益，固然可恨，但他為什么會有這樣的機會可趁就值得我們深思了。為什么一個人就能隨意在合同中增加條款并生效呢？究其原因，主要是在合同訂立過程中缺少了合同審核的關鍵環節，沒有建立強制性的工程合同審計制度，項目負責人利用手中不受制度約束的權力，為承包方謀取了不正當利益。因此，一個人的不當行為足以影響整個單位，損害的是國家和集體的利益。如果不建立強制性合同審計制度，類似循私舞弊的現象怎么能夠杜絕呢？

2.案例二：四川省南部縣北環公路工程結算審計。建設單位報審一個標段造價112.15萬元，審計部門核減額為58.64萬元，審減率為52.30%。承包方不認可審減結果，另外出具了由建設單位簽字認可的欠款憑證，一紙訴狀將建設單位告上法庭，要求還清欠款。法院復核了欠款憑證的真實性，沒有采信審計部門出據的審計結論，判決建設單位償還欠款。一審二審承包方均勝訴。后來上級管理部門根據審計中發現的該項目管理中的不正常現象，深挖出工程質量監理和技術負責人、工程指揮部負責人受賄且和施工方串通，虛報工程量，多套工程款等違法行為，將相關責任人移送檢察機關立案偵查。

案例分析：最高人民法院《關于建設承包合同案中雙方當事人已確認的工程決算價格與審計部門的工程決算價格不一致時如何適用法律問題的電話答復意見》明確指出：“審計是國家對建設單位的一種行政監督，不影響建設單位與承建單位的會談效力。建設工程承包合同案件應以當事人的約定作為法院判決的依據，只有在合同明確約定以審計結論作為結論依據或合同約定不明確、合同約定無效的情況下，才能將審計結論作為判決的依據。”因此，施工單位如對審計結果不服時，往往是以合同糾紛為由，向建設單位提起民事訴訟。法院在審理此類案件時依據《民法》《合同法》及雙方簽訂的合同進行判決，大多數情況是判施工單位勝訴。由此案可以看出，一份未經審計的合同在糾紛產生時，審計是不受法律支持的，是站不住腳的，合同的效力遠遠超過了審計意見書。如果不對合同進行審計，并在建設工程施工合同中明確“以審計結論作為結論依據”條款，結算時審計部門僅僅能對合同履行情況進行復核，不能對合同的合法性提出異議，審計的作用就會變得微乎其微。

3.案例三：長江堤防建設資金侵吞案。湖北荊州市長江渠道管理局洪湖分局副局長楊平與某工程公司經理劉某，代表各自單位簽訂了虛假的水下拋石施工合同。長江水利委員會界牌工程代表處職工蘇勇私刻“嘉魚縣高鐵鎮九嶺山采石廠”印章，簽訂了虛假的供料合同，并用假印章在銀行開戶，得手后分到40萬元。楊平等人要求湖北省水利水電勘測設計院職工別某等人按照其提供的數據繪制假的工程竣工圖，繪制完成后，工程公司支付設計院職工技術協會設計費4萬元，別某等人當即提走勞務費及獎金2萬元。楊平與湖北省水利水電工程咨詢中心洪湖長江干堤加固工程監理處總監魏某簽訂了虛假的水下拋石工程監理合同。魏某在沒有任何監理記錄的情況下出具了虛假監理報告，并收受工程監理費2萬元存入個人賬戶。最后，楊平以洪湖分局名義邀請湖北省水利水電勘測設計院等領導、專家11人組成驗收小組對這個子虛烏有的工程進行了假“驗收”。楊平等人利用整個項目共侵吞長江堤防建設專項資金206.4萬元。

案例分析：荊州市長江河道管理局洪湖分局副局長楊平、長江水利委員會界牌工程代表處職工蘇勇等人相互勾結，瘋狂造假，通過簽訂假合同、繪制假圖紙、提供假供貨、實施假監理、編造假驗收等手段，侵吞長江堤防建設專項資金。一個超級滑稽的影子工程竟能如此步步順暢，粉墨登場，原因有很多，筆者認為權力缺乏監督，工程施工合同簽訂過于隨意是該項目得以實施的中心環節，是造成國家利益遭受嚴重損失的主要原因。如果審計部門提前介入，假施工合同、假供料合同、假監理合同，這其中只要有一個被及早識破，就不會有后來完整利益鏈條的形成。由此可見，施工合同審計制度已經到了非建立不可的地步了，只有在法律中明確規定“未經審計部門審定，合同不得生效”，才能有效防止腐敗案件的發生，才能把權力真正關在制度的籠子里。

從上述幾則案例可以看出，缺乏監管的工程施工合同很可能成為當事雙方惡意串通、謀取私利的工具。因此，工程施工合同審計已成為實現合同監管的必要條件。應當從法規層面建立工程施工合同審計制度，強制性規定施工合同必須經審計后才能生效，明確審計部門在工程施工合同審計中的合法主體地位，以實現審計部門對工程施工合同的依法監督。

二、建立工程施工合同審計制度的具體措施

工程施工合同是建設資金投向投量的重要參考依據，也是建設工程得以實施的重要法律保障，其合法性、真實性、完整性直接關系到工程的施工、結算、驗收并交付使用的全過程，直接影響著建設工程項目成敗。因此，工程施工合同審計制度應相應從合同文本審計、合同訂立過程審計、合同履行過程審計三個方面入手。

（一）合同文本審計

合同文本審計是建設施工合同審計的重點和關鍵，內部審計機構應當并出具正式的審計意見書。發包方與承包方應當遵照審計意見書執行。

1.審查合同主體資格。主要審查承包方單位名稱是否與評標報告、中標通知書上的名稱一致，審查施工資質情況、施工組織能力、財務狀況等，審查是否存在借用資質或非法轉包情況，所承包的專業工程是否超越其資質能力等現象。

2.審查合同施工內容。主要審查合同條款是否參照住建部、國家工商總局于2013年聯合使用的《建設工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）對其進行擬定；審查合同所包含施工內容是否經發包方管理層會審并授權；合同所述施工內容是否與設計圖紙、施工方案相一致。

3.審查合同語言表達。主要審查合同語言表達要做到清晰和嚴謹，減少或防止不必要的法律糾紛。審查合同條款是否與招標文件要求相統一，注意審查在招投標過程中形成的書面答疑、澄清文件和承諾書等是否是合同文件的組成部分，有無背離其實質。

4.審查合同潛在風險。審查合同雙方承擔的有關清單工程量增減、材料價格浮動等風險是否對等，是否承擔了不應有的風險；審查違約責任條款是否明確、具體、有效，違約金、賠償金的具體數額和計算方式是否合理、合法，具有操作性。

5.審查合同計價條款。主要審查合同計價方式是否符合工程特點，對預付款、進度款撥付的約定是否清晰、合理，是否與國家有關規定相違背；對于采用工程量清單計價的施工合同，重點審查計價條款是否符合《建設工程工程量清單計價規范》；審查結算價款部分是否注明“以審計結論作為結論依據”；審查合同金額是否與建設工程施工招標形成評標報告中標金額相一致，是否另行訂立了與合同實質不一致的其他協議。

（二）合同訂立過程審計

1.審查建設工程施工合同訂立過程的合法性。主要審查合同訂立過程是否符合《合同法》關于合同訂立的相關規定，有無違背誠實信用原則給當事一方造成損失的行為，審查當事雙方代表是否為法人本人或由其授權的人，合同專用章名稱是否與中標通知書上中標單位名稱一致。

2.審查建設工程施工合同訂立過程的規范性。審查合同簽訂程序是否符合法律規定，審查合同文本是否按照審計意見書進行了調整，審查合同簽訂是否經有相應權限領??審批，合同專用章是否由專人保管，合同各頁碼之間是否加蓋騎縫章。

3.審查建設工程施工合同訂立過程的真實性。主要審查合同約定施工地點原貌是否與總平圖相吻合，有無先施工后簽合同的現象。審查合同雙方當事人是否自愿，有無以欺詐、脅迫的手段使對方在違背真實意愿的情況下被迫簽字的現象，訂立過程是否體現公開、公平、公正原則。

（三）合同履行過程的審計

1.工程前期審計。審查建設單位資金來源及到位情況，審查賬戶科目設置及內控制度的建立情況；審查施工單位是否按合同約定交納履約保證金；審查監理單位、建設單位代表到位情況；審查施工單位管理班組是否為投標文件中承諾的人員，是否持證上崗，是否為投標單位內部人員，有無私自分包、轉包等現象；審查工程是否按合同約定開工，建設單位承諾的三通一平條件是否具備，施工單位承諾的機械、塔吊等輔助施工設備是否到位。

2.工程中期審計。審查施工單位已完成合同部分的工作量，建設單位是否按合同約定支付進度款，有無違反合同約定超額支付或提前支付的現象；審查隱蔽工程是否經過監理單位鑒證與驗收，是否按設計要求完成；審查主要材料設備是否為施工單位投標時承諾的品牌和型號，是否具有相應的品牌證書和合同證書；審查暫估價設備和材料采購方式是否合理，是否經過市場詢價，合同雙方確認的價格是否符合當地市場情況；工程需要變更時，審查建設單位是否嚴格按程序進行申報并得到批準，審查變更的必要性，審查施工單位申報變更價款的合理性。

3.工程后期審計。審查工程是否按合同約定的竣工日期交工。如未按時交工，施工單位是否及時提交延期申請，延期理由是否充分，是否及時得到回復；審查建設單位是否按規定適時組織竣工驗收，審查施工單位是否按時完成對驗收中發現問題的整改。

4.工程結算審計。依據建設單位提供合同、招投標文件、評標報告、工程圖紙、變更簽證、暫估價設備和材料價格確認單、驗收報告等資料，對單位工程結算進行審計，并出具審計意見書。

5.工程決算審計。審查建設單位是否按工程結算審計結論支付工程尾款，是否足額扣留質保金，審查建設單位資金使用情況、財務核算情況及內控制度執行情況；審查工程竣工決算編報是否及時、正確、完整；檢查竣工決算報表數據是否真實，各表之間的勾稽關系是否正確。

第6篇：監管統計制度范文

國家質量技術監督局以質技監局鍋發〔1999〕202號和〔1999〕53號文將修訂后的《鍋爐定期檢驗規則》和“《鍋爐定期檢驗規則》解釋”予以公布。新規則自2000年1月1日起執行，屆時，《在用鍋爐定期檢驗規則》和《鍋爐運行狀態檢驗規則（試行）》廢止?，F將兩個文件轉發，請遵照執行。

在執行中如發現問題，請及時報我局特種設備監察處。

附件1：國家質量技術監督局關于印發《鍋爐定期檢驗規則》的通知

（1999年9月3日  質技監局鍋發〔1999〕202號）

各省、自治區、直轄市技術監督局、勞動（人事）廳（局），國務院有關部門，解放軍總后勤部、總裝備部，新疆生產建設兵團：

隨著我國經濟發展、科學技術進步和管理水平的提高，我國鍋爐行業從設計制造到使用運行水平都發生了較大變化。為適應當前鍋爐定期檢驗工作的需要，我們在廣泛調研和充分征求意見的基礎上，重新修訂了《鍋爐定期檢驗規則》?，F將《鍋爐定期檢驗規則》印發給你們。新規則自2001年1月1日起執行，屆時，《在用鍋爐定期檢驗規則》（勞鍋字〔1988〕1號）和《鍋爐運行狀態檢驗規則（試行）》（勞鍋字〔1992〕4號）廢止。

各級鍋爐壓力容器安全監察機構及各有關單位要組織有關人員學習和貫徹新規則。新規則執行中有何問題，請及時報告國家質量技術監督局。

附件：鍋爐定期檢驗規則（略）

附件2：國家質量技術監督局司關于印發“《鍋爐定期檢驗規則》解釋”的通知

（1999年9月16日  質技監鍋字〔1999〕53號）

各省、自治區、直轄市技術監督局、勞動（人事）廳（局）：

第7篇：監管統計制度范文

關鍵詞：統計工作制度 方法 管理

統計是指運用各種統計方法對國民經濟和社會發展情況進行統計調查、統計分析，提供統計資料和統計咨詢意見，實行統計監督等活動的總稱。統計工作通過搜集、匯總、計算統計數據來反映事物的面貌與發展規律，是一種具有綜合性和廣泛性特點的方法。

一、健全統計工作制度的意義與作用

統計工作從整體上看，涉及國民經濟各個行業，社會、文化、科技各個領域和人民生活的各個方面，也涉及宏觀與微觀的各個領域和環節。利用統計信息，不僅可以對事物本身進行定量定性分析，而且可以對不同事物進行有聯系的綜合性分析，既可橫向對比，也可總結歷史預測未來。它可以反映企業目前的各種社會與自然屬性，反映企業的機構、人員、資產、負債等各方面情況。也可以反映企業的生產發展情況，產品質量狀況，以及科技開發、經營銷售財務盈虧等方面的情況。還可預測未來趨勢。既可以反映企業的規模，也可以反映企業的結構和規模。即可以反映企業的產業結構、產品結構、人員結構、技術結構和質量結構等等，也可以反映企業的速度。即可以反映企業的效益與效率，也可以反映人、財、物的投入及盈虧增長或下降的情況。既可以反映企業的諸多數量特征，也可以反映企業的一些質量特性。

由統計的特性所決定，如果一個企業建立或完善一套既合理又行之有效的統計工作制度，那么，這套制度對企業而言，將具有以下作用：

一是既可以反映企業在某一時點上的現狀，也可以反映企業在一個特定時期內的動態。從現狀看，它可以反映企業目前的各種社會與自然屬性，反映企業的企業的機構、人員、資產、負債等各方面情況，產品質量狀況，以及科技開發、經營銷售（或稱市場營銷）財務盈虧等方面的情況；還可預測未來趨勢。

二是既可以反映企業的規模，也可以反映企業結構。從規模上，它可以反映企業的資產規模、人員規模、生產規模、營銷規模和盈虧規模等等。從結構上，它可以反映企業的產業結構、產品結構、人員結構、技術結構和質量結構等等。

三是既可以反映企業的速度，也可以反映企業的效益與效率，在速度方面，對物質生產部門而言，主要反映生產（包括產值產量等）的發展和增長情況；對非物質生產部門而言，主要反映勞務服務投入的發展與增長情況；不論任何企業，都還可以反映人、財、物的投入及盈虧增長或下降情況。在效益與效率方面，不論何種類型的企業，都可以從人、財、物、時間諸方面的投入與生產的勞務方面的產出成果進行比較。

四是既可以反映企業的諸多數量特征，也可以反映企業的一些質量特性。在數量方面包括了企業產供銷、人財物投入與產出等凡是可以量化的方方面面。在質量方面，則主要是反映企業的產品質量、維修質量、設施質量的服務質量。

二、企業統計工作存在問題

改革開放以來，我國統計人員大膽探索，辛勤實踐，在指標體系、調查方法、統計標準、技術手段、數據報送與處理方式等方面進行改革，較好地滿足了社會各界對統計信息的需求，推動了統計事業的發展。但近年來，企業統計基礎工作明顯減弱。 一是統計工作得不到企業領導重視，統計部門和統計崗位被撤銷或合并，統計人員變動頻繁。二是企業統計臺帳和原始記錄越來越不健全，填報統計指標的隨意性加大，統計數據質量下降。隨著改革開放的深入和市場經濟的發展，由于企業統計工作存在諸多問題，所以統計對企業經營管理者決策的參考作用就有所減弱，或者說就沒有發揮過太大的作用。作用越小就越得不到重視，越得不到重視就越難以有效發揮作用。主要在于企業管理者和部分統計人員或是對統計工作的內容了解不夠，或是對統計工作的性質認識不清，認為統計是反映計劃完成情況、為計劃而服務的，市場經濟條件下統計的地位和作用應該弱化，認為統計對企業而言，主要是在總結工作時充實一下工作報告，對經營決策沒有多少實際意義，同時還認為統計僅反映生產經營的規模，而當前企業經營要以提高經濟效益為中心，以盈利為目的，這只有依賴于財務與會計的工作，統計無能為力。針對這些問題與認識，必須建立健全統計工作制度。

三、健全統計工作制度，促進企業管理

為實現企業各部門之間有效的信息交換與共享，也使信息的可利用范圍及程度不打折扣，在經營決策中發揮統計工作的作用。必須建立健全統計工作制度。

第一，設立綜合統計部門并明確其職責

企業應設立綜合統計機構或設立綜合統計崗位，明確其職能，并使其保持相對獨立性。綜合統計機構或綜合統計崗位應具有以下職能：設計并制定本企業的統計指標體系及統計信息的報送要求。要充分考慮企業經營與管理的需要，考慮企業面向市場、參與競爭的需要，把政府統計部門、企業主管部門的要求同本企業的實際相結合，提出完整的指標體系并分解到各個部門、單位，明確其報送或提供的時間、內容及方式。明確各部門的統計責任。收集、審核、匯總、提供各種統計信息。一是要對應由綜合統計部門負責且由各級單位層層上報的信息進行審核，而后加以匯總；二是要收集審核本企業其他職能部門負責匯總的信息；三是要搜集分析本企業以外但對企業生產經營有參考價值的各種統計信息。在此基礎上，該部門一方面應完成各種統計報表的對外報送任務，另一方面應負責向本企業領導和各有關部門提供其所需的統計信息。利用各種統計信息進行綜合分析研究。一是利用某一種信息進行簡單分析，如分析生產進度情況；二是利用多方面信息進行綜合分析，如利用生產、盈虧、質量、銷售、市場行情等多方面的統計信息分析產銷增減原因；三是利用各種統計信息對企業在某一方面或多方面的發展前景進行預測。分析研究的方法、形式可因研究內容不同而有所不同，但其結果應以分析研究報告的形式體現。企業綜合統計人員應具有較高素質，不僅掌握統計理論與分析方法，還應熟知本企業業務工作流程和各部門職能，掌握一定的經濟理論和計算機知識、現代管理知識。在有條件的大型企業，可考慮設立總統計師崗位，以領導綜合統計部門并使其有效發揮其職能，協調各個部門的工作。

第二，明確各個職能部門的統計職能及責任

在現代企業中，無論是直線職能制還是事業部制，對企業發展至關重要的統計信息都決不僅限于計劃統計部門內部。為確保企業統計資料的系統性完整性，應該在各部門的工作職責中明確相應的統計責任，要求其按統一確定的口徑、范圍及時間提供相應的統計資料及分析報告，要特別重視一些被忽視的部門的信息。

第三，將統計信息自下而上的單向運行變為上下左右之間的多向運行

這種信息運行方式應該包括三個層次：一是各種基礎信息由各基層單位向各職能部門運行，滿足各職能部門的匯總需要；二是各職能部門的專項信息向綜合統計部門橫向運行，滿足其綜合對比及分析研究的需要；三是經過加工、分析的各種綜合信息由綜合統計部門向企業領導、各職能部門及基層單位多向運行，分別滿足其管理決策、研究問題和了解情況的需要。

四、結束語

企業建立或完善了一套既科學合理又行之有效的統計工作制度，把企業資產、負債、成本、費用等財務指標，以及人員、工資、技改投資等指標與產值、產量、銷售、盈虧等指標進行對比分析，既可以反映企業在某一時點上的現狀，也可以反映企業在一個特定時期內的動態，從而為企業的發展與決策提供全面、準確的參考依據，促進企業管理與決策水平的提高。

第8篇：監管統計制度范文

為進一步加強證券市場監管工作，切實有效地發揮證券交易所對證券市場的一線監管職能，現通知如下：

一、證券交易所應加強市場監察工作的制度建設，證券交易所主要領導要親自抓市場監察工作。證券交易所應當對市場監察部門的職責和工作程序作出詳細規定，建立健全監察部門工作人員守則和崗位責任制。要增加市場監察部門的人員和設備，充實市場監察部門的力量。

二、證券交易所監察部門應當加強以下方面的工作：

1.建立市場監察工作日志，詳細記錄和總結每日的市場監察工作，包括當日市場價格或成交量波動較大的股票及初步分析、接受客戶的舉報或投訴及處理情況、對重點股票和重點股票帳戶的監督情況、需要進行重點調查的事件、需要繼續跟蹤分析的股票或帳戶，當日提交上級的調查報告或案件處理意見等。

2.對每日漲跌幅度在7％以上的全部股票，應當將每只股票成交金額前5位的營業部名單和當日買入、賣出數量最大的5個股票帳戶存檔備查；上市公司公布財務報表、分紅配股方案及其他可能影響股票價格的重大事件公告時，或者出現關于某公司的市場謠言時，應當將相關時段內買入、賣出該公司股票數量較大的營業部名單和股票帳戶存檔備查；對有涉嫌違法違規行為的機構或個人要進行專門調查并作出結論，短期內不能確認的，應當進行跟蹤分析。

3.發現涉嫌違反證券法規或交易所業務規則的事件，應當及時進行調查，并在證券交易所職權范圍內予以處理。案件情節較為嚴重或涉及范圍超出證券交易所職權的，應當在繼續進行調查的同時，上報中國證監會。

三、證券交易所要認真完成中國證監會交辦的事項。對中國證監會交辦的有關事項，應當組織專門小組進行落實，并將詳細調查情況、處理結果上報中國證監會，中國證監會在必要時將對證券交易所的調查結果進行核查。

第9篇：監管統計制度范文

關鍵詞：建筑工程質量管理市場經濟

中圖分類號： TU761 文獻標識碼： A

隨著建設事業的蓬勃發展，在我國每年投入建設的工程項目達到幾十億平方米，然而建設項目的施工管理和施工質量，就直接關系到人民群眾的生命財產的安全，因而建設施工的質量管理也就成了人們所關注的熱點。在具體的建筑施工中，管理工作也就顯得相當的重要，主要是從工程的質量、施工的進度、成本的使用情況這三方面進行管理，對管理制度也就需要我們進一步去完善和改進。

一、工程質量監督管理系統的形成

近幾年，我國的建筑事業發生重大的變化，對工程質量的監督有了高度的重視，政府的監督職能也發生了徹底的轉變，全國都已實行了建筑工程的驗收和備案工作。盡管是這樣，但是建筑工程質量的內部管理工作并不完善，還存在很多的缺陷，例如制約監督的不力、工作的方式不夠科學、信息的傳遞不及時等問題，因此對管理工作的創新是必須的。在不斷完善工程質量管理系統的同時，對人員的要求也就提高了，監督機構隊伍的素質和監督水平是作為一位管理者的必要要求，從而管理系統也就逐步形成并是在建筑中不可缺少的一個環節，所以加強質量管理和質量控制，首先就要提高監督人員的業務水平。

目前，從工程質量管理的角度來看，首先我們要使管理加強科學定義，使之前的管理的不定向化逐漸轉變的清晰，對其管理這所承擔責任加以明確。同時加強開發商的管理制度，對開發商的素質要有一定的要求，確保開發商具有實力能夠完成整體發展。最后制定合理的合同確保質量的達標，形成有效的機制并對工程質量充分的關注，這樣采取了一系列的措施加強工程的質量保證。

二、工程管理的內容

工程管理的主要內容有三點：質量管理、進度管理、成本管理；工程項目的管理是以建設項目為對目標，對建設項目進行綜合性的管理和控制。

（一）質量管理

質量管理是建筑工程最基本、最重要的方針，建立質量全程的監控體系，用科學的方法對工程質量進行控制，讓工程處于動態的管理中。要做好工程質量管理的幾點要求：

1.首先要有較好的技術質量，落實對質量的規劃，讓施工人員了解自己施工任務的特點、對技術的要求以及對質量的標準等，這是保證質量的必然條件。

2.對建筑材料的測驗工作是非常重要的，進行材料的檢查是保證質量的必備的工作，只有建筑材料合格了，在建筑施工中才能有好的質量保證，所以建筑材料的檢驗工作是一項不可忽視的施工前的質量檢驗工作。

3.在開展工作之前，應該對技術和施工的檢驗工作進行復核，是提高質量事故的有效方法。

4.為了保證工程質量，必須在施工過程中認真的做好工程的檢查和驗收工作，保證工程的順利完成。

（二）進度管理

進度管理是指在項目建設中建筑施工的進度，采用一定的方法定期的跟蹤、檢查工程的進度狀況，然而和所規劃的進度相比較，找出兩者之間的偏差，對其原因進行分析，并采取有效的方法對工程的進度加以調整，通常影響工程進度的因素有人為因素、材料因素、設備因素、技術因素、資金因素、環境因素等等；然而人為因素是最主要的干擾因素。

目前建筑施工企業發展到了成熟期，主要方向也轉向了內部管理，企業的競爭也轉向了管理方面，于是對質量、進度、成本的管理也就大力的加強，加強了施工進度的管理對企業的管理水平和保證企業發展水平的有效措施，也是企業發展的需要。

（三）成本管理

對企業的成本管理就是對成本進行有效地控制、分析和考核等管理活動，它是根據企業的特點進行分配，已達到控制成本、創造良好的經濟效益的過程。

1.建立標準統一的成本控制制度，并進行考核機制，做到責任和利益現結合的成本管理模式和制度，貫徹落實各個階層,逐級負責,使建筑工程項目的成本管理逐漸形成完整的體系,形成責、權、利并存的管理體制。

2.明確建筑的定位的標準，以項目投資則作為關鍵的方法、施工設計圖紙階段，在這段時間建立項目投資節約是建筑投資的最大節約，因此成本的控制是設計階段最為重要，這也是建設投資項目控制成本的本質所在。也使企業及時控制項目施工的成本，了解項目施工的進展狀況，防止工程完工后結算導致過多的損失。

3.要求專業的造價工程師到現場負責工程施工到工程結算全程，深入現場隨時查看工程實施情況。對青年員工大力培養提高新員工的技能，建筑工程應根據動態及優化原則，項目組織的管理團隊。青年職工是項目施工管理的堅實力量，其關系著企業的未來發展前景。企業不僅要加強職工的技能培訓，還應在此基礎上加大青年職工的培養力度，委托經驗豐富的老職員在施工項目中加以指導，使年輕員工快速成長，得到優質資源提高企業的競爭優勢。

三、工程質量監督項目管理系統的發展方向

現如今，在我國的建設工程管理的主要依據是國家和地方有關的政策、法律法規、技術標準等。然而，由于政策、法規尚不完善，變動周期相對比較短，變動范圍也較大，缺乏一貫性。一種情況是在監督管理工作中所參照的法律法規不完善，對于該如何處罰施工企業的不良行為，所參照的法律法規與現實情況往往會有一個較大的差別，處罰依據不能做到適度可行。同時，伴隨著市場化的發展，建設和施工企業在流動性和變動性方面表現的越來越強，如果沒有一個較為有效的方法，想要追究其中一方的質量責任也越來越困難。

隨著市場經濟和科學的發展，人類的進步，建筑行業也向著新型技術、高的水平、新型人才、深度研究、精心開發等全方位的發展。建設工程管理項目的完善制度，落實質量的全面管理方案，對現有技術的創新，科學合理的動態管理，人力資源的大力開發，對建筑知識的培訓，提高工程質量，這些使我們必須面對的問題。使用法律法規來對工程質量進行管理，經濟和法律管理手段來監督工程質量活動，是新時期我國建設工程質量監督管理的新模式。

四、結語

工程質量監督管理系統是我們現在必不可少的程序，建筑施工項目是一個系統工程，它包含了風險、質量、成本、人員等多個方面的工作，也更應該加強質量監督工作的實施。對于建設工程質量管理信息系統而言，它的主要目的是為了以工程質量的監督為主要核心，根據工程質量檢查的程序以及工作方法，使用信息整合一體化方案，根據國家的相關法律法規，使用現代信息技術，使工程質量監管實現信息化。從根本上提升質量監督的工作效率以及水平。

參考文獻：

[1].柏云貴.基于建筑工程質量監督管理的研究[J].商品與質量：建筑與發展，2011(11)：130-130,120.

[2].董波.建筑工程質量監督管理的現狀及發展方向[J].山西建筑，2010，36(35)：220-220.