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第1篇：法律風(fēng)險論文范文

開展法律風(fēng)險管理工作，既是法治煙草建設(shè)和全面深化改革的需要，也是行業(yè)發(fā)展面臨的經(jīng)濟和社會形勢日益復(fù)雜的要求，作為法律風(fēng)險管理的有效載體，法律風(fēng)險管理體系能夠以主動管理和預(yù)防管理的方式加強法律風(fēng)險控制，不斷提升北京煙草管理水平和信譽，實現(xiàn)效益最大化，更好的促進北京煙草平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、法律風(fēng)險管理流程

法律風(fēng)險管理流程包括法律風(fēng)險識別、法律風(fēng)險評價和法律風(fēng)險應(yīng)對三個流程。

(一)法律風(fēng)險識別

開展法律風(fēng)險識別前要明確法律風(fēng)險環(huán)境信息，即對法律風(fēng)險相關(guān)的信息進行收集、分析并予以確定。法律風(fēng)險環(huán)境信息分為外部法律風(fēng)險環(huán)境信息和內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息。構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架是開展法律風(fēng)險識別的一項關(guān)鍵性的工作。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實際情況構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架，主要根據(jù)以下幾個角度進行識別:企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動、企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置、法律風(fēng)險源、法律風(fēng)險發(fā)生后承擔的責(zé)任、不同的法律領(lǐng)域等方面。企業(yè)可以結(jié)合自身的實際情況，選擇不同的角度或不同角度的組合，開展法律風(fēng)險識別框架構(gòu)建工作。企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置大多根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動進行設(shè)置，一般采用企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置與不同的法律領(lǐng)域(如合同、招投標、勞動用工等)相結(jié)合進行法律風(fēng)險識別。按照相應(yīng)的法律風(fēng)險識別框架，可以采用表格、座談等方法來進行法律風(fēng)險識別，確定分類、編碼、命名規(guī)則，并列明風(fēng)險描述、涉及的法律法規(guī)及法律后果、應(yīng)對措施等信息，最終形成法律風(fēng)險清單。

(二)法律風(fēng)險評估

法律風(fēng)險評估是指在對法律風(fēng)險定性和定量的分析后，按照法律風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴重性等因素對法律風(fēng)險進行不同維度的排序，根據(jù)管理需要對法律風(fēng)險進行分級。法律風(fēng)險分析要采用構(gòu)建法律風(fēng)險評價模型、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜医ㄗh和企業(yè)經(jīng)驗來綜合評定，要注意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)人員的溝通，充分考慮企業(yè)的實際情況，同時要注意克服各類意見的局限性。法律風(fēng)險可能性分析一般包括外部監(jiān)管執(zhí)行力度、內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、相關(guān)人員法律素質(zhì)、利益相關(guān)者的情況、相關(guān)工作的頻次等內(nèi)容。

(三)法律風(fēng)險應(yīng)對

法律風(fēng)險應(yīng)對是指企業(yè)依據(jù)法律風(fēng)險的具體性質(zhì)和企業(yè)對法律風(fēng)險的承擔能力對法律風(fēng)險實施控制的行為。法律風(fēng)險應(yīng)對包括選擇應(yīng)對策略、制定實施應(yīng)對方案、監(jiān)督和檢查三個環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險應(yīng)對策略包括規(guī)避、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、接受風(fēng)險等。企業(yè)的選擇一般為規(guī)避、控制風(fēng)險，或者選擇不同策略的組合。制定實施法律風(fēng)險應(yīng)對方案。制定應(yīng)對方案前一般應(yīng)該對應(yīng)對現(xiàn)狀進行評估，找出存在的不足和缺陷，為制定法律風(fēng)險應(yīng)對方案提供指導(dǎo)。法律風(fēng)險應(yīng)對方案一般應(yīng)包括確定應(yīng)對措施、實施法律風(fēng)險應(yīng)對措施的機構(gòu)、人員安排、時間安排、資源需求和配置方案、報告和監(jiān)督檢查的要求、責(zé)任獎懲等內(nèi)容。應(yīng)對措施是法律風(fēng)險應(yīng)對方案中最為基礎(chǔ)和重要的內(nèi)容，通常包括以下幾種類型:資源配置類、制度流程類、標準指引類、技術(shù)手段類、信息類、活動類、培訓(xùn)類等類型。應(yīng)對措施可以采取單一類型，也可以采取組合形式。對重大風(fēng)險的應(yīng)對一般采用組合形式，且采用的類型數(shù)量會比較多，以便能起到更好的應(yīng)對效果。對制定完成的法律風(fēng)險應(yīng)對方案責(zé)任部門和人員應(yīng)按照方案認真執(zhí)行。監(jiān)督和檢查。企業(yè)要及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)外部法律風(fēng)險環(huán)境的變化，及時監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險管理的運行狀況，做好風(fēng)險管理績效評估工作，對發(fā)現(xiàn)的問題進行持續(xù)改進，形成閉環(huán)管理。

三、建設(shè)北京煙草法律風(fēng)險管理體系

(一)目標和原則

北京煙草法律風(fēng)險管理體系建設(shè)的目標是全面評估法律風(fēng)險，理順工作流程，完善制度建設(shè)，提高法律風(fēng)險控制能力，建成一套科學(xué)的法律風(fēng)險管理體系，形成科學(xué)決策、依法行政、依法經(jīng)營、依法管理的良好局面，實現(xiàn)北京煙草持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。北京煙草法律風(fēng)險管理體系的原則:要堅持服務(wù)中心原則，與行業(yè)行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營管理各項活動、各個環(huán)節(jié)有機融合，妥善解決行業(yè)發(fā)展中面臨的法律問題;要堅持全員參與原則，明確職責(zé)與責(zé)任，充分調(diào)動各部門和員工參與法律風(fēng)險管理的積極性和主動性，形成長效機制;要堅持重點管理原則，重點管理行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營管理中的重大法律風(fēng)險，制定重大法律風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案;要堅持循序漸進原則，法律風(fēng)險管理要結(jié)合行業(yè)發(fā)展的實際情況，與北京煙草整體管理水平相適應(yīng)，注重實際效果，穩(wěn)步推進;堅持持續(xù)改進原則，根據(jù)行業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境的動態(tài)變化，不斷完善法律風(fēng)險管理，實現(xiàn)法律風(fēng)險的全過程管理。

(二)加強組織領(lǐng)導(dǎo)

要健全完善法律風(fēng)險管理體系的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)法律風(fēng)險管理體系建設(shè)的規(guī)劃實施，形成各級領(lǐng)導(dǎo)層層抓、法規(guī)部門牽頭管、各部門和全體員工齊參與的格局和氛圍;要明確工作職責(zé)，充分發(fā)揮法規(guī)部門的牽頭作用，負責(zé)溝通協(xié)調(diào)和指導(dǎo)推進法律風(fēng)險管理體系建設(shè)工作;要充分發(fā)揮各職能部門的主體作用，認真落實員工崗位法律風(fēng)險管理責(zé)任，在日常業(yè)務(wù)中全面落實法律風(fēng)險管理的各項要求;要建立獎懲考核制度，明確責(zé)任追究;要充分發(fā)揮外聘人員在法律風(fēng)險管理中的作用，加強法律風(fēng)險管理專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，不斷提升隊伍建設(shè)水平。

(三)完善法律風(fēng)險管理制度

要不斷健全完善法律風(fēng)險管理制度，實現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)和程序的制度化、體系化。要不斷健全完善各項管理制度，借鑒法律風(fēng)險評估的結(jié)果，不斷修改完善有法律風(fēng)險的管理制度;強化法律風(fēng)險控制流程，在事前、事中、事后等環(huán)節(jié)設(shè)置管理措施，使各崗位人員明確其相關(guān)的法律風(fēng)險點和控制措施，實現(xiàn)法律風(fēng)險管理的流程化;對存在法律風(fēng)險控制盲點的業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)要及時制定相應(yīng)的管理制度，填補管理空白。

(四)理順風(fēng)險管理工作流程

要不斷健全完善法律風(fēng)險管理流程，認真做好法律風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等具體工作。要不斷健全完善溝通和報告流程，在各個層級保持有效的內(nèi)外部信息溝通，提高溝通的效果和管理效率。要不斷健全完善重大法律風(fēng)險應(yīng)急管理流程，制定重大法律風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確法律風(fēng)險預(yù)警機制，及時法律風(fēng)險預(yù)警信息，明確應(yīng)急處理的機構(gòu)、流程、應(yīng)急資源等內(nèi)容，做到及時發(fā)現(xiàn)、快速反應(yīng)、有效處置。要不斷健全完善法律風(fēng)險管理評審流程，建立定期綜合報告和重大事項特殊報告規(guī)定，及時開展法律風(fēng)險管理評估，不斷提升管理體系運行水平。

(五)建設(shè)法律風(fēng)險管理文化

企業(yè)全面法律風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，對企業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。法律風(fēng)險管理應(yīng)當融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。優(yōu)秀的法律風(fēng)險管理文化，能夠促進法律風(fēng)險管理體系的逐步推進，保障法律風(fēng)險管理目標的實現(xiàn)。建立優(yōu)秀的法律風(fēng)險管理文化，不是一蹴而就的，是一個漸進的過程。要高度重視和充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)層對法律風(fēng)險管理工作的態(tài)度和管理理念的示范和帶動作用;要采用多種方式對職工開展風(fēng)險管理意識、理念、技能和具體流程的培訓(xùn)，樹立全員責(zé)任的理念，使法律風(fēng)險管理的意識能夠轉(zhuǎn)化為全體員工的自覺行動，形成全員參與的良好氛圍;要培養(yǎng)行業(yè)法律風(fēng)險管理的專門人才，不斷提升法規(guī)部門和人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險管理水平，為企業(yè)的各項活動提供法律支持;要加強一般的普法宣傳和專業(yè)的法律知識培訓(xùn)，將法律風(fēng)險管理工作與各項業(yè)務(wù)活動有機融合，力爭使全體員工做到積極學(xué)法、謹慎守法、熟練用法。

(六)開發(fā)法律風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

第2篇：法律風(fēng)險論文范文

[關(guān)鍵詞]應(yīng)收賬款質(zhì)押；法律風(fēng)險；風(fēng)險防范

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押及其法律規(guī)定

應(yīng)收賬款，指因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)而向購貨單位或顧客應(yīng)收而還沒有收取的款項，包括公司應(yīng)向購貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項或代墊的運雜費。應(yīng)收賬款建立在債務(wù)人商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上，因此從其本質(zhì)上說，應(yīng)收賬款是一種信用債權(quán)。而應(yīng)收賬款質(zhì)押是指出質(zhì)人以應(yīng)收賬款為標的，質(zhì)押給質(zhì)權(quán)人，作為某特定債務(wù)履行的擔保。根據(jù)應(yīng)收賬款和質(zhì)押擔保的屬性，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押，其基本內(nèi)涵是：(1)能夠用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)押必須是私法上的財產(chǎn)權(quán)；(2)用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是能夠轉(zhuǎn)讓的；(3)應(yīng)收賬款的質(zhì)押必須能夠通過轉(zhuǎn)讓權(quán)利憑證或通過質(zhì)押登記而加以公示。

有關(guān)應(yīng)收賬款質(zhì)押有如下法律規(guī)定：

1.能夠質(zhì)押的應(yīng)收賬款。根據(jù)《物權(quán)法》第223條的規(guī)定，應(yīng)收賬款可以作為質(zhì)押標的。中國人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》對能用于質(zhì)押擔保的應(yīng)收賬款的定義和種類作了進一步明確。其第4條規(guī)定：能用作質(zhì)押的應(yīng)收賬款，是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。具體包括：(1)銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；(2)出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；(3)提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；(4)公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；(5)提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

2.質(zhì)押登記程序。《物權(quán)法》第228條的規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當事人應(yīng)當訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記程序是：(1)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理。質(zhì)權(quán)人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的，適用本辦法關(guān)于質(zhì)權(quán)人辦理登記的規(guī)定。(2)質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應(yīng)與出質(zhì)人簽訂協(xié)議。協(xié)議應(yīng)載明如下內(nèi)容：質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同；由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記。(3)質(zhì)權(quán)人憑修改碼辦理展期、變更登記、注銷登記。

3.應(yīng)收賬款質(zhì)押的保護。根據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，任何單位和個人均可以在注冊為登記公示系統(tǒng)的用戶后，查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息。而根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，應(yīng)當向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。

二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的應(yīng)用

應(yīng)收賬款質(zhì)押是債權(quán)融資的一種。所謂債權(quán)融資，是指以債權(quán)作為還款的保障來融通資金。典型的債權(quán)融資包括保理(或稱為“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”)和應(yīng)收賬款質(zhì)押。

保理是應(yīng)用非常廣泛的一種債權(quán)融資，具有如下優(yōu)點：(1)對基礎(chǔ)合同債權(quán)人而言，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，可以提前收到應(yīng)收賬款，實現(xiàn)贏利目標；可以轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款的收取風(fēng)險；可以減少應(yīng)收賬款，有效改善財務(wù)報表。(2)對保理商而言，可以通過保理的方式介入原本不能介入的客戶，擴大業(yè)務(wù)領(lǐng)域；可以通過提供債權(quán)管理等保理業(yè)務(wù)，增加業(yè)務(wù)收入。(3)對基礎(chǔ)合同債務(wù)人而言，借助保理方式，可以分期付款的方式實現(xiàn)其經(jīng)營目標，減輕資金壓力。正是上述優(yōu)點，使保理迅速成為各商業(yè)銀行競相開展的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)。

然而，在實際操作中，保理業(yè)務(wù)存在如下問題：(1)基礎(chǔ)合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商后，容易使債權(quán)轉(zhuǎn)讓人產(chǎn)生道德風(fēng)險，不履行其在基礎(chǔ)合同中的義務(wù)。(2)將合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，可能會使基礎(chǔ)合同的付款債務(wù)人懷疑債權(quán)人的資金實力較弱，由此可能會影響雙方的合作關(guān)系。因此，一些債權(quán)人不愿意將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實通知債務(wù)人。(3)為確認債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實已經(jīng)通知了債務(wù)人，一般要求債務(wù)人簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書，而一些債務(wù)人，特別是一些強勢債務(wù)人，認為債權(quán)轉(zhuǎn)讓與其無關(guān)，因此不愿意簽署轉(zhuǎn)讓通知書。

在這種情況下，為發(fā)揮債權(quán)融資的優(yōu)勢，理論界和實務(wù)界都提出了應(yīng)收賬款融資的要求。我國《物權(quán)法》順應(yīng)了實務(wù)需求，規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)押，中國人民銀行進一步規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記程序。可以預(yù)料，應(yīng)收賬款質(zhì)押將會成為企業(yè)，特別是中小型企業(yè)的一種重要融資方式，而被廣泛應(yīng)用。

三、應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律風(fēng)險

應(yīng)收賬款質(zhì)押有效開辟了一條低成本的融資渠道。但根據(jù)目前的法律規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押存在如下法律風(fēng)險：

1.債權(quán)的合法性風(fēng)險。根據(jù)規(guī)定，只有合法的債權(quán)轉(zhuǎn)讓才能得到保護；如果基礎(chǔ)合同存在我國《合同法》第52條所規(guī)定的情形之一的，即存在：(1)一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；(2)惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；(3)以合法形式掩蓋非法目的；(4)損害社會公共利益；(5)違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定等情形，則債權(quán)不具有合法性，將會損害質(zhì)押權(quán)人的利益。

2.債權(quán)的真實性風(fēng)險。用作質(zhì)押的應(yīng)收賬款是通過合同來體現(xiàn)的，但由于在質(zhì)押擔保過程中，基礎(chǔ)合同的付款債務(wù)人(以下簡稱“債務(wù)人”)并沒有參與其中，這就容易產(chǎn)生偽造合同的可能。這種偽造包括基礎(chǔ)合同出質(zhì)人(可能是債權(quán)人，也可能是第三人)一個人偽造，也包括出質(zhì)人和債務(wù)人共同偽造。其結(jié)果就是產(chǎn)生一個并不真實的債權(quán)。

3.債權(quán)的唯一性風(fēng)險。即出質(zhì)人在質(zhì)權(quán)人不知情的情況下將應(yīng)收賬款多次質(zhì)押，能將基礎(chǔ)合同和應(yīng)收賬款特定化的要素包括當事人、合同內(nèi)容、合同編號、應(yīng)收賬款的支付安排等。在這些要素中，合同的價格、數(shù)量、金額、編號等，是容易編造的。如果出質(zhì)人故意騙取質(zhì)權(quán)人資金，是可以通過編造等手段將應(yīng)收賬款多次質(zhì)押的，這勢必影響質(zhì)押的安全。

4.債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是應(yīng)收賬款質(zhì)押的前提條件，如果質(zhì)押的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的，將無法實現(xiàn)債權(quán)的有效索償。根據(jù)我國《合同法》第79條規(guī)定，以下三種情形的債權(quán)是不能轉(zhuǎn)讓的：(1)根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。具體包括：以特定身份為基礎(chǔ)的債權(quán)；以特定債權(quán)人為基礎(chǔ)的債權(quán)；基于債權(quán)人與債務(wù)人間特殊信任關(guān)系的債權(quán)；不作為債權(quán)。(2)根據(jù)當事人約定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。(3)根據(jù)法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。

5.債權(quán)的權(quán)利瑕疵風(fēng)險。對質(zhì)押的債權(quán)，應(yīng)是能夠完全排斥第三者的權(quán)利和利益要求的、完整的權(quán)利。但由于質(zhì)押人的原因，質(zhì)押債權(quán)可能存在如下權(quán)利瑕疵：(1)多重轉(zhuǎn)讓風(fēng)險。質(zhì)押人有時因故意、疏忽或?qū)Ψ珊秃贤恼`解，將已被質(zhì)押的債權(quán)實質(zhì)上進行了多重轉(zhuǎn)讓，使質(zhì)押權(quán)人對該債權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)受到阻礙或干擾。(2)多重處置風(fēng)險。如果在債權(quán)質(zhì)押生效之前質(zhì)押人已經(jīng)將應(yīng)收賬款質(zhì)押給第三人，將會發(fā)生兩個質(zhì)押權(quán)人的權(quán)利沖突風(fēng)險。(3)所有權(quán)被保留風(fēng)險。向質(zhì)押人供貨的前手供貨人，為確保收到賬款，常常在銷售合同中保留對質(zhì)押人出售貨物所得賬款的所有權(quán)。這種保留所有權(quán)的條款為多數(shù)國家法律所承認，但對質(zhì)押權(quán)人則是一種風(fēng)險。(4)貨物被留置風(fēng)險。在托運人沒有付清運費時，承運人有權(quán)留置承運的貨物；付款債務(wù)人沒有收到貨物，大多也不會支付貨款。這時，質(zhì)押權(quán)人能否完全實現(xiàn)債權(quán)存有風(fēng)險。

6.基礎(chǔ)合同的履行性風(fēng)險。根據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)定，在設(shè)定應(yīng)收賬款質(zhì)押時，基礎(chǔ)合同存在已經(jīng)履行完畢、正在履行、還沒有履行等情形，應(yīng)收賬款也就可能已經(jīng)確定產(chǎn)生，也可能還沒有產(chǎn)生，或還沒有確定等。在后兩種情況下，如果基礎(chǔ)合同的債權(quán)人履行存在瑕疵，將可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款不能按約收回。

7.應(yīng)收賬款的付款路徑風(fēng)險。質(zhì)押目的能否實現(xiàn)，與應(yīng)收賬款的付款路徑關(guān)系重大。一般而言，基礎(chǔ)合同約定了債權(quán)人的收款賬戶，質(zhì)權(quán)人也知曉該賬戶，甚至有可能該賬戶質(zhì)押給了債權(quán)人。但由于債務(wù)人沒有參與應(yīng)收賬款的質(zhì)押，其可能不知道質(zhì)押的事實。由此，債權(quán)人有可能背著銀行單方面變更付款賬戶。如債務(wù)人有意或無意將應(yīng)收賬款付至新的賬戶，質(zhì)押將會落空。

8.質(zhì)權(quán)人的內(nèi)部操作風(fēng)險。為保證質(zhì)權(quán)人的權(quán)利，應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記、展期、修改、注銷等手續(xù)都由質(zhì)權(quán)人完成。但應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記，是通過電子系統(tǒng)完成的，沒有第三人的核實。因此，如果質(zhì)權(quán)人內(nèi)部操作人員與外部人員勾結(jié)，將產(chǎn)生操作風(fēng)險。

四、應(yīng)收賬款質(zhì)押法律風(fēng)險的防范

鑒于應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)存在諸多的法律風(fēng)險，質(zhì)押權(quán)人的風(fēng)險防范至關(guān)重要。歸納起來，質(zhì)押權(quán)人的風(fēng)險防范措施包括如下一些：

1.強化資信調(diào)查。資信調(diào)查是質(zhì)押權(quán)人確保應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險可控的關(guān)鍵。質(zhì)押權(quán)人所進行的資信調(diào)查主要針對基礎(chǔ)交易雙方，即質(zhì)押人和債務(wù)人；調(diào)查的內(nèi)容主要包括履行能力和履行意愿兩方面。通過信用評估，核定其信用額度，從而盡可能地降低由此產(chǎn)生的信用風(fēng)險。

2.謹慎選擇應(yīng)收賬款質(zhì)押方式，盡量選擇應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式。應(yīng)收賬款質(zhì)押法律風(fēng)險的產(chǎn)生原因，除質(zhì)權(quán)人的操作風(fēng)險外，基本上都是因為付款債務(wù)人沒有參與其中，致使債權(quán)人容易產(chǎn)生道德風(fēng)險。對應(yīng)收賬款的融資方式，除質(zhì)押外，還有轉(zhuǎn)讓方式。在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式中，由于需要將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知債務(wù)人，因此，債務(wù)人負有向債權(quán)受讓人付款的義務(wù)。為防止自己負有多重付款義務(wù)或引起不必要的糾紛，債務(wù)人對應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓會持謹慎態(tài)度。這就減少了債權(quán)人多重轉(zhuǎn)讓、虛假轉(zhuǎn)讓等風(fēng)險的可能。因此，對質(zhì)權(quán)人來說，只要有可能，就盡量選擇應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式，而盡量不使用應(yīng)收賬款質(zhì)押方式。

3.排除特殊債權(quán)。對于一些特殊債權(quán)，質(zhì)押人很難或者根本無法履行債權(quán)質(zhì)押合同項下的承諾和保證，因此質(zhì)押權(quán)人應(yīng)該拒絕接受這些債權(quán)。這些債權(quán)或者存在被抵銷的風(fēng)險，或者存在不確定的風(fēng)險，或者存在轉(zhuǎn)讓無效的風(fēng)險。因此，質(zhì)押權(quán)人應(yīng)排除這些債權(quán)，不能為了短期效益而忽視風(fēng)險的存在。

4.在應(yīng)收賬款質(zhì)押時，應(yīng)盡量與債務(wù)人核實應(yīng)收賬款的存在或?qū)①|(zhì)押擔保的事實通知債務(wù)人。為核實應(yīng)收賬款的真實性和唯一性，質(zhì)權(quán)人在辦理質(zhì)押登記前，應(yīng)盡量與債務(wù)人取得聯(lián)系，核實基礎(chǔ)合同和應(yīng)收賬款的真實性和唯一性。在難以直接核實時，也應(yīng)盡量將質(zhì)押的事實通知債務(wù)人。這樣，至少可以防止債務(wù)人和債權(quán)人串通欺騙質(zhì)權(quán)人。

5.應(yīng)選擇債權(quán)人已經(jīng)履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的應(yīng)收賬款。根據(jù)現(xiàn)有的法律規(guī)定，已經(jīng)產(chǎn)生的和將來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款都可以質(zhì)押擔保。但由于將來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款存在債權(quán)人履約風(fēng)險，如果這種風(fēng)險成為事實，質(zhì)押權(quán)益勢必懸空。因此，質(zhì)權(quán)人在選擇質(zhì)押的應(yīng)收賬款時，應(yīng)盡量選擇既成的應(yīng)收賬款，即債權(quán)人義務(wù)已經(jīng)履約完畢，應(yīng)收賬款已經(jīng)現(xiàn)實產(chǎn)生。判斷的標準是根據(jù)基礎(chǔ)合同的約定，債權(quán)人已經(jīng)交付、債務(wù)人已經(jīng)驗收等。

6.應(yīng)盡量提前介入，爭取在基礎(chǔ)合同中約定債務(wù)人應(yīng)將款項付至質(zhì)權(quán)人能控制的賬戶中。應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)益的實現(xiàn)，還取決于質(zhì)權(quán)人對應(yīng)收賬款的控制；最有效的控制途徑是債務(wù)人將款項付至質(zhì)權(quán)人能控制的賬戶。在質(zhì)權(quán)人是銀行時，該賬戶就是債權(quán)人在銀行開立的賬戶。因此，質(zhì)權(quán)人應(yīng)盡量提前介入，爭取在基礎(chǔ)合同中約定債務(wù)人應(yīng)將款項付至質(zhì)權(quán)人能控制的特定賬戶中；并且應(yīng)約定沒有質(zhì)權(quán)人的書面通知，債權(quán)人或債務(wù)人都不得單方或雙方變更付款賬戶。

第3篇：法律風(fēng)險論文范文

(一)監(jiān)管風(fēng)險盡管金融混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，統(tǒng)一監(jiān)管的呼聲越來越強烈，但是按照我國現(xiàn)行立法的規(guī)定，我國依然實行的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)及信托業(yè)務(wù)分別由銀行機構(gòu)、證券機構(gòu)、保險機構(gòu)及信托機構(gòu)進行，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)、證券類金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)、保險類金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。也就是說，我國的商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上應(yīng)該接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理，不能開展證券、保險及信托等其他性質(zhì)的金融業(yè)務(wù)。［2］立法旨在以分業(yè)經(jīng)營確保銀行的穩(wěn)健，減少銀行經(jīng)營的不確定性，避免金融系統(tǒng)性風(fēng)險的出現(xiàn)。但是近幾年來，伴隨著我國金融市場競爭的日益激烈，商業(yè)銀行為了保住市場地位，擴大收入來源，不斷推出新的金融產(chǎn)品，而銀行個人理財產(chǎn)品的本質(zhì)就是一種金融產(chǎn)品，因此，在整個金融市場日新月異的背景下，創(chuàng)新也就成了一種必然要求。［3］譬如銀行個人理財產(chǎn)品的資金運用已經(jīng)大大超越了銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍，不再局限于國債、金融債券、票據(jù)等，觸角逐步向信托、證券、保險等領(lǐng)域延伸，信托投資型、新股申購型、基金組合型、代客境外理財型產(chǎn)品數(shù)不勝數(shù)，滲透到外匯市場、黃金市場、境外市場，投資標的多樣化，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜化，已經(jīng)大大超越了“分業(yè)經(jīng)營”的限制，實質(zhì)上邁出了“混業(yè)經(jīng)營”的步伐，事實上是對“分業(yè)經(jīng)營”立法的否定，商業(yè)銀行極有可能因此遭受法律的處罰。同時，在分業(yè)監(jiān)管的體制下，監(jiān)管部門各管一攤，協(xié)調(diào)機制不健全，使得個人理財業(yè)務(wù)中的銀信合作、銀證合作、銀基合作及銀保合作等跨行業(yè)產(chǎn)品陷于監(jiān)管真空或者重復(fù)監(jiān)管的境地。監(jiān)管真空忽略了金融創(chuàng)新帶來的風(fēng)險，必然為金融危機埋下隱患;重復(fù)監(jiān)管加大了商業(yè)銀行的負擔，增加了金融創(chuàng)新的成本，極易打擊銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的熱情。長此以往，最終受損的還是銀行等金融機構(gòu)。另外，根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，銀監(jiān)會對銀行理財業(yè)務(wù)的準入監(jiān)管分為兩種方式:審批制和報告制。審批制必須獲得銀監(jiān)會的批準，報告制只需要向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告。前者主要針對保證收益理財計劃和具有保證收益性質(zhì)的投資性產(chǎn)品;后者針對其他個人理財業(yè)務(wù)。在申請準入這一過程中，如果銀行不能準確界定個人理財業(yè)務(wù)的種類，混淆個人理財產(chǎn)品的性質(zhì)，就會導(dǎo)致理財產(chǎn)品準入程序不合法，就有可能招致法律處罰;而且一旦投資者因此款產(chǎn)品與銀行發(fā)生糾紛，銀行也很有可能因為未能履行法定報批義務(wù)而增加敗訴的機率，銀行會因此承擔民事責(zé)任而導(dǎo)致一定的經(jīng)濟損失。

(二)格式合同風(fēng)險格式合同，又稱為標準合同、附從合同，是指當事人一方預(yù)先擬定合同條款，對方只能表示全部同意或者不同意的合同。格式合同由格式條款構(gòu)成。根據(jù)我國《合同法》的規(guī)定，“格式條款是當事人為重復(fù)使用而預(yù)先擬訂并在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款”。格式合同是社會經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，預(yù)先準備、避免重復(fù)，有利于降低締約成本，節(jié)省交易時間，提高交易效率，適應(yīng)了經(jīng)濟活動高效便捷的要求，因而被大量廣泛運用于諸如金融業(yè)、交通運輸業(yè)等現(xiàn)代商事活動領(lǐng)域。但格式合同也存在諸多弊端，在一定程度上限制了契約自由原則，排除了相對人選擇與協(xié)商的可能性，致使相對方處于不利的地位。而且，格式合同提供者為了追求利益最大化，往往利用格式條款制定損人利己的內(nèi)容，免除或減輕己方義務(wù)與責(zé)任，損害對方利益。因此，法律對格式合同進行了必要的規(guī)制。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當遵循公平原則確定當事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明;提供格式條款一方免除其責(zé)任、加重對方責(zé)任、排除對方主要權(quán)利的，該條款無效;對格式條款的理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當作出不利于提供格式條款一方的解釋。［4］銀行個人理財業(yè)務(wù)一直以來非常青睞格式合同。由于理財合同的復(fù)雜性和專業(yè)性，加之格式合同的預(yù)先擬訂性和單方?jīng)Q定性，其中蘊含了不少法律風(fēng)險:第一，銀行利用自己的優(yōu)勢地位一味考慮自己的利益、免除自己的責(zé)任而忽略對方的權(quán)利、加重對方的責(zé)任，理財合同或有關(guān)條款可能因違反公平原則而被否定效力;第二，當銀行未采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，或者沒有按照對方的要求對該條款予以說明時，銀行可能因未能履行相關(guān)義務(wù)而承擔賠償責(zé)任;第三，當客戶與銀行發(fā)生理財糾紛，對于理財合同條款產(chǎn)生異議時，銀行往往可能要承受不利的后果。

(三)風(fēng)險銀行個人理財業(yè)務(wù)涉及法律風(fēng)險的情況主要有兩種:一是銀行代銷個人理財產(chǎn)品;二是銀行工作人員私售個人理財產(chǎn)品。我國發(fā)行理財產(chǎn)品的主體包括商業(yè)銀行、信托、保險、證券、基金公司等金融機構(gòu)，但由于商業(yè)銀行具有客戶資源豐富、銷售網(wǎng)絡(luò)眾多、公眾信賴度高等優(yōu)勢，其他幾類金融機構(gòu)經(jīng)常委托商業(yè)銀行代為銷售其理財產(chǎn)品。按照有關(guān)的法律規(guī)定，銀行與發(fā)行機構(gòu)之間形成了委托的法律關(guān)系，銀行以發(fā)行機構(gòu)的名義進行銷售并從中收取代銷費用獲得收入，理財合同在發(fā)行機構(gòu)和客戶之間成立，銀行并不承擔任何兌付義務(wù)。但是，如果銀行在代銷過程中未能向客戶明確指出理財產(chǎn)品的發(fā)行機構(gòu)，隱去理財產(chǎn)品的代銷性質(zhì)，甚至故意讓客戶誤以為銀行是發(fā)行機構(gòu)，那么該理財產(chǎn)品一旦發(fā)生投資虧損或者沒有達到客戶預(yù)期收益，銀行很有可能卷入糾紛甚至被逼入“剛性兌付”的死角。銀行工作人員私售個人理財產(chǎn)品是指銀行客戶經(jīng)理未經(jīng)過銀行審批和報備等法定程序而私自兜售第三方機構(gòu)理財產(chǎn)品的行為，在業(yè)內(nèi)又被稱為“私單”。銀行工作人員私售個人理財產(chǎn)品屬于違規(guī)和欺詐行為，但在高額傭金回報的誘惑下，難免會有銀行員工鋌而走險，甚至有些工作人員私下以銀行名義承諾對理財產(chǎn)品的投資收益進行擔保。一般認為，私售理財產(chǎn)品的“私售”性質(zhì)本身就決定了其個人行為性質(zhì)［5］，但是銀行工作人員銷售第三方理財產(chǎn)品時利用了銀行的營業(yè)場所，利用了自己銀行工作人員的身份，客戶往往就是基于對場所和身份的信賴以及銀行的擔保才決定購買有關(guān)理財產(chǎn)品的，因此將銀行工作人員的私售行為認定為職務(wù)行為。根據(jù)民法的規(guī)定，企業(yè)法人對它的法定代表人和其他工作人員的經(jīng)營活動，承擔民事責(zé)任。銀行最終難逃干系，卷入糾紛，聲譽、經(jīng)濟俱損。

二、防范銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的措施

(一)銀行機構(gòu)合法創(chuàng)新，監(jiān)管機構(gòu)改進監(jiān)管在目前分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制下，銀行應(yīng)以謹慎的態(tài)度進行個人理財產(chǎn)品的創(chuàng)新活動。在個人理財產(chǎn)品的設(shè)計方案和設(shè)計流程中，要充分發(fā)揮主觀能動性，同時避免觸碰法律規(guī)定的紅線。要以必要的市場調(diào)研為前提，在客觀區(qū)分客戶投資偏好差異的基礎(chǔ)上合理設(shè)計理財產(chǎn)品，準確界定理財產(chǎn)品屬“代客理財”銀行業(yè)務(wù)的法律屬性，確保理財產(chǎn)品投資標的合法性。當然，嚴格恪守分業(yè)經(jīng)營的做法盡管有助于減少來自監(jiān)管層面的法律風(fēng)險，但它無疑大大限制了銀行個人理財產(chǎn)品的推陳出新，很難滿足客戶全方位、綜合性的理財需求，也很難維持銀行個人理財產(chǎn)品市場的持續(xù)繁榮。因此，從長遠來看，面對不斷創(chuàng)新的銀行理財業(yè)務(wù)，政府應(yīng)當大力完善金融監(jiān)管體制，加快建立適應(yīng)金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢的監(jiān)管體制。這也是金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管良性互動的必然要求。正如招商銀行行長馬蔚華所言，“銀行轉(zhuǎn)型的過程中急需創(chuàng)新，而這個創(chuàng)新的過程也亟需要監(jiān)管當局的認可、容忍和支持。”只有銀行機構(gòu)的合法創(chuàng)新與監(jiān)管機構(gòu)的不斷改進相結(jié)合，才能從根本上防范和避免銀行個人理財業(yè)務(wù)中的監(jiān)管風(fēng)險。目前，我國的金融監(jiān)管機構(gòu)主要是“一行三會”，多頭主體之間缺乏有效的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，各機構(gòu)各自為政，政出多門且差別較大。比如，實質(zhì)相同的個人理財產(chǎn)品因發(fā)行機構(gòu)不同，往往就會在投資金額起點、期限設(shè)置、能否保本、能否有固定收益、能否轉(zhuǎn)讓流通以及能否跨地區(qū)分支機構(gòu)經(jīng)營等基本問題上區(qū)別對待［7］，這就產(chǎn)生了監(jiān)管不公平的實質(zhì)后果，容易引發(fā)金融機構(gòu)的監(jiān)管套利行為。為了避免這種問題的發(fā)生，促進理財業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，更好地適應(yīng)金融市場現(xiàn)狀，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當及時更新理念，自覺樹立“功能監(jiān)管”的理念;主動溝通，統(tǒng)一監(jiān)管標準，同質(zhì)產(chǎn)品同樣監(jiān)管;加強監(jiān)管協(xié)調(diào)，提高監(jiān)管效率，實現(xiàn)交叉性金融產(chǎn)品、跨市場金融創(chuàng)新的有效監(jiān)管;強化約束機制，加大執(zhí)法力度，堅決杜絕商業(yè)銀行及其工作人員在理財業(yè)務(wù)中的違法違規(guī)行為，樹立金融監(jiān)管法律制度的權(quán)威。

(二)公平制定格式合同，誠實信用履行提示及說明義務(wù)盡管格式合同隱含了一些法律風(fēng)險，但銀行在開展個人理財業(yè)務(wù)時無法摒棄格式合同的使用。因此，不斷完善格式合同的條款內(nèi)容，努力規(guī)范格式合同的簽訂程序才是銀行防范和化解格式合同法律風(fēng)險的正確選擇。一方面，銀行制定理財格式合同應(yīng)貫徹公平原則，基于“對價”原理明確雙方權(quán)利與義務(wù)的內(nèi)容、費用與收益的計算與支付，合理分配理財合同的負擔和風(fēng)險，公平確定違約責(zé)任。銀行不可濫用制定合同的優(yōu)勢地位恣意免除或者限制己方責(zé)任，慎重使用銀行單方面提前終止或展期等嚴重損害對方權(quán)利的合同條款，違約責(zé)任條款要兼顧雙方，不能僅僅規(guī)定客戶的違約責(zé)任而規(guī)避銀行的違約責(zé)任。只有這樣，才能盡量避免理財合同及其條款在法理上無效的法律風(fēng)險。另一方面，銀行與客戶簽訂理財格式合同應(yīng)符合誠實信用原則，依法履行相應(yīng)的提示義務(wù)和說明義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，合理宣傳和營銷理財產(chǎn)品，不誤導(dǎo)、不混淆、不隱瞞、不欺詐。提示和說明的內(nèi)容應(yīng)當準確、充分，包括但不限于理財產(chǎn)品的種類和性質(zhì)、風(fēng)險與收益的高低、理財資金的投資和運作、投資標的種類和投資的比例、相關(guān)費用的繳納和本金收益的兌付、提前贖回及后續(xù)展期等與合同權(quán)利義務(wù)密切相關(guān)的主要條款。提示和說明的方式應(yīng)當合理、恰當，銀行工作人員的口述內(nèi)容必須與理財合同文本內(nèi)容一致，嚴禁出現(xiàn)工作人員信口開河、私自解釋合同內(nèi)容的情形;提示說明后須讓客戶親自在“已知悉合同內(nèi)容，愿意承擔相關(guān)風(fēng)險”處簽字。特別需要指出的是，合同文本的設(shè)計也可以通俗易懂的方式進行風(fēng)險提示，例如可以靈活運用字體、字號、顏色等word文本功能標注“免除責(zé)任”“限制責(zé)任”等條款，用特別的字體、較大的字號、醒目的顏色等引起客戶的注意，使投資者切實知悉其享有權(quán)利、承擔的義務(wù)以及可能的風(fēng)險，完成銀行應(yīng)負的提示義務(wù)和說明義務(wù)，保證理財合同簽約過程的公平和公正，從而最大限度地避免可能給銀行帶來的法律糾紛和潛在的法律風(fēng)險。

第4篇：法律風(fēng)險論文范文

總結(jié)我國企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險管理所顯現(xiàn)的基本問題以及通過發(fā)達國家成熟企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)管理經(jīng)驗可以看出，我國應(yīng)當積極借鑒國外成熟企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗，并針對我國企業(yè)自身的發(fā)展特點和產(chǎn)業(yè)需要，應(yīng)盡快構(gòu)建一套企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險管理體系，特別是國有大型企業(yè)具有十分重要的戰(zhàn)略意義。

1.整合企業(yè)內(nèi)外部資源

在國際競爭日趨激烈的背景下，企業(yè)要想保持自身發(fā)展的核心競爭力，應(yīng)對有限的企業(yè)資源進行有效的資源配置，保證企業(yè)具有比較優(yōu)勢的業(yè)務(wù)方面保持足夠的資源。因此，有效的整合企業(yè)的資源，將企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險管理問題交給具備相關(guān)專業(yè)技能和資質(zhì)的機構(gòu)，在規(guī)定的法律專業(yè)活動范圍內(nèi)，針對企業(yè)的委托，提供專業(yè)的法律技術(shù)服務(wù)，為企業(yè)制定有效的法律風(fēng)險管理制度。

2.樹立正確的法律風(fēng)險意識

企業(yè)作為法律風(fēng)險的管理主體，企業(yè)自身以及機構(gòu)都應(yīng)樹立良好的法律風(fēng)險意識，主要做好以下幾個方面。首先，委托服務(wù)機構(gòu)必須加強自身的知識體系，逐漸提高機構(gòu)總體的業(yè)務(wù)水平，對企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險體系制定嚴格的審核制度，避免由于機構(gòu)的原因給企業(yè)帶來嚴重的損失。同時，應(yīng)當盡快完善法律機構(gòu)的評估標準，由仲裁機構(gòu)給予正確嚴謹?shù)姆梢庖姾徒ㄗh。

二、結(jié)語

第5篇：法律風(fēng)險論文范文

【摘要】“余額寶”作為一種新興的第三方貸款銷售平臺，剛剛出現(xiàn)就對我國的金融界產(chǎn)生了巨大的影響，在日常生活網(wǎng)絡(luò)化的 21 世紀，投資網(wǎng)絡(luò)化也將必然成為未來發(fā)展的趨勢。隨著我國金融領(lǐng)域在網(wǎng)絡(luò)方面的創(chuàng)新，也對法律法規(guī)的完善提出了更高的要求，法律人應(yīng)當順應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展趨勢，彌補我國法律在網(wǎng)絡(luò)投資這一方面的空白，本文僅從經(jīng)濟法簡論之。

【關(guān)鍵詞】余額寶,證券投資,法律,網(wǎng)絡(luò)化

2013 年 6 月 13 日，余額寶正式推出“余額寶”這一業(yè)務(wù)，余額寶用戶將資金轉(zhuǎn)入余額寶內(nèi)，既可以隨時用于余額寶消費、付款等支出，同時也能夠購買貨幣貸款投資收益，獲得增值。余額寶的操作流程并不復(fù)雜。用戶將自己余額寶中的資金轉(zhuǎn)入余額寶用戶，后者中的資金平時用于投資金融產(chǎn)品，而當用戶需要用錢時，可直接從余額寶用戶提取。

余額寶實際上是將貸款機構(gòu)的貸款直銷系統(tǒng)內(nèi)置到網(wǎng)站中，用戶將資金轉(zhuǎn)入余額寶的過程中，余額寶和貸款機構(gòu)通過系統(tǒng)的對接將一站式為用戶完成貸款開戶、貸款購買等過程。而目前僅有天弘貸款“增利寶”一家貸款機構(gòu)作為余額寶的對接貸款機構(gòu)。

用戶存在余額寶的投資所獲取的利益并非是銀行利息，而是投資貨幣貸款的收益，銀行利息至少在國內(nèi)是無風(fēng)險的，而投資貨幣貸款盡管投資風(fēng)險極小，但并不屬于無風(fēng)險投資。貸款機構(gòu)抵御流動性風(fēng)險的能力較弱，一旦貸款出現(xiàn)大幅縮水或投資者集中贖回投資的情況，而貸款手中所持流動性資產(chǎn)又不敷支出時，曾在 2006 年就出現(xiàn)過這種現(xiàn)象，這將是對貨幣市場貸款重要一擊。貨幣市場貸款必將面臨嚴重的被動局面，這種情況在 2006 年就曾出現(xiàn)過。

T + 0 交易適用于用戶的不固定性，同時余額寶可以給用戶貸款，使用戶可以用此筆錢投資、消費，更多的消費者會選擇使用余額寶。以前對于現(xiàn)金的管理一直以傳統(tǒng)貨幣獨占鰲頭，但是因為傳統(tǒng)貨幣不夠方便，在 2012 年，貸款機構(gòu)就要用投資者擁有或借用的資金來替客戶先墊付資金，此時是最早的 T +0 產(chǎn)品的贖回過程。

雖然省略了傳統(tǒng)貨幣帶來的不便捷，但如果銷售量增加，對于中小型的貸款機構(gòu)的資金流動量是重大壓力，此時需要貸款機構(gòu)提出高效的營銷方式來度過難關(guān)，不論是哪里信用體系沒有 100%完善的，雖然淘寶推出天貓利用成交數(shù)建立信任度，但是對于信用體系依然不是完全靠譜的，信用體系需要國家政策的制定和支持。

如此看來，消費者通過電子商務(wù)平臺購買小額價值、數(shù)量較少的商品后由作為第三方的直接余額寶墊付，操作流程簡單、方便，快捷。而增利寶則是作為一種貨幣貸款在電子商務(wù)平臺上直接被消費者購買。

相對于用余額寶購買商品只能在網(wǎng)絡(luò)上進行的局限性，用戶將資金存放于銀行零風(fēng)險，以及購買商品的平臺不受約束。由此而來，更多的人信賴有實力的貸款機構(gòu)名而非排名 50 名左右中小型貸款機構(gòu)，大型貸款機構(gòu)介紹的產(chǎn)品也更受歡迎。

證券投資貸款是一種利益共享、風(fēng)險共擔的集合證券投資方式，即通過發(fā)行貸款單位，集中投資者的資金，由貸款托管人托管，由貸款管理人管理和運用資金，從事炒股、債券等金融手段投資。人們平常所說的貸款主要就是指證券投資貸款，它是一種間接的證券投資方式，投資者通過購買貸款的方式來間接投資于證券市場。

證券投資貸款的設(shè)立方式主要有兩種: 一是通過發(fā)行貸款股份成立投資貸款機構(gòu)的形式設(shè)立，通常稱為機構(gòu)型貸款; 二是由貸款管理人、貸款托管人和投資人三方通過貸款契約設(shè)立，我們通常將其稱為契約型貸款。從目前情況來看，我國的證券投資貸款基本都是契約型貸款。

隨著網(wǎng)絡(luò)在社會應(yīng)用中的普及，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為大眾化的工具，網(wǎng)絡(luò)也逐漸深入到金融行業(yè)中，銀行銷售的產(chǎn)品也將目光轉(zhuǎn)移到互聯(lián)網(wǎng)上，其中也包含貸款。銀行以往的收入來源主要依賴于儲戶的存入銀行的錢來獲得利息差額，像余額寶這樣的新式業(yè)務(wù)漸漸融入老百姓的生活，影響老百姓傳統(tǒng)的投資、理財理念，雖然現(xiàn)在這種新的網(wǎng)絡(luò)貸款形式?jīng)]有像銀行的存蓄業(yè)務(wù)一樣被大眾完全接受，但是作為網(wǎng)絡(luò)的金融界勢必會對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行造成嚴重沖突，同時網(wǎng)路上的金融行業(yè)一定有更加開闊的發(fā)展空間和市場，必將成為金融 IT 及大數(shù)據(jù)挖掘機構(gòu)的新寵兒。

雖然我國在證券方面法律不斷加強如《證券法》、《證券投資貸款法》《信托法》等法律法規(guī)，但是依然不及貸款業(yè)法律。liuxue86.com

證券投資貸款的法律依然不夠完善，沒有以此為主導(dǎo)的相關(guān)法律法規(guī)，甚至連較為相配套完善的規(guī)范性文件都沒有，沒有一套完善的證券投資貸款法案，對于在貸款中產(chǎn)生的問題，政府即使參與進去監(jiān)管，但是沒有完善的法律體系作保障，政府也很難有效擔任起監(jiān)管的重任，監(jiān)管的操作性差，監(jiān)管力度便跟不上去，國外的證券投資貸款具有延續(xù)性，法律法規(guī)相對健全，而我國到現(xiàn)在為止，監(jiān)管貸款行業(yè)的機構(gòu)如中國證券業(yè)協(xié)會主要要求大家以自律為主，沒有行政處罰的權(quán)利，一次監(jiān)管的力度一定會受影響。

目前，我國網(wǎng)絡(luò)證券投資貸款的法律制度還處于空白狀態(tài)。我國2012 年新修訂了《中華人民共和國證券投資貸款法》，及證券監(jiān)督管理委員會的相關(guān)部門規(guī)章均未出現(xiàn)與證券投資網(wǎng)絡(luò)化相關(guān)的條文，這也讓目前的網(wǎng)絡(luò)證券投資者的利益存在著一定的風(fēng)險，缺乏相關(guān)保障難以適應(yīng)不斷發(fā)展的社會投資現(xiàn)狀。

這要求有關(guān)國家權(quán)力機構(gòu)盡快完善相關(guān)法律規(guī)章的制訂，彌補我國法律在這方面存在的空白，真正做到與時俱進，盡量規(guī)避法律的滯后性。從而，為調(diào)控證券投資網(wǎng)絡(luò)化中出現(xiàn)的各種法律關(guān)系提供法律上的支撐。同時，我們也應(yīng)當完備相關(guān)執(zhí)行、監(jiān)督體系，確保相關(guān)法律得以準確適用、實施。

余額寶的一經(jīng)投入市場，便以驚人的迅猛速度發(fā)展，從中我們不難看出未來網(wǎng)絡(luò)證券投資貸款將會為我國金融界注入一股新的力量，注入新的生機與活力。在我國金融界發(fā)展創(chuàng)新的同時，法律應(yīng)當與時俱進，跟進時代的發(fā)展步伐，適應(yīng)社會的廣泛需求。

參考文獻：

[1] 歐麗君,中小企業(yè)板上市公司成長性評價研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2008

[2] 王怡,中小企業(yè)板上市公司成長性影響因素研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2007

[3]大智,創(chuàng)業(yè)板上市公司財務(wù)評價指標體系研究[D].東北林業(yè)大學(xué),2002

第6篇：法律風(fēng)險論文范文

論文關(guān)鍵詞：小額信貸，風(fēng)險，規(guī)避對策

 

小額信貸最初由孟加拉國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟教授穆罕默德·尤努斯于1976年最先實施，并且取得了很好的效果。借鑒孟加拉國小額信貸制度的成功經(jīng)驗，我國也開展了小額信貸業(yè)務(wù)。在我國，農(nóng)村小額信貸指基于農(nóng)戶信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的一種不需要擔保的額度較小且具有反貧困、促發(fā)展功能的貸款種類。通過幾年的發(fā)展，農(nóng)村小額信貸制度有效的改善了農(nóng)村資金短缺的現(xiàn)狀，增加了農(nóng)民的經(jīng)濟收入。但是，小額信貸在發(fā)揮作用的同時也暴露出了一些問題，影響了小額信貸制度的健康發(fā)展。

一、農(nóng)村小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀和特性

（一）小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀

到目前為止，小額信貸制度表現(xiàn)出了快速發(fā)展的態(tài)勢，已惠及全世界發(fā)達國家和發(fā)展中國家5500萬到6000萬人，促進了社會發(fā)展與和諧。我國小額信貸制度自實施以來，表現(xiàn)出發(fā)展速度快、涉及面廣、效果好的特點。尤其在2001年以后，小額信貸制度在中央銀行再貸款政策、農(nóng)村信用環(huán)境改善、國家稅收優(yōu)惠政策的等的推動下，得到了迅猛發(fā)展。有關(guān)資料表明，目前農(nóng)村小額信貸覆蓋面已達到32%，在部分經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)小額信貸覆蓋面更高。小額信貸制度對我國農(nóng)村經(jīng)濟起了巨大的推動作用金融論文，解決了農(nóng)村中低收入群體融資難的問題，同時促進了農(nóng)民的脫貧致富，促進了農(nóng)村經(jīng)濟和社會的發(fā)展。但是，由于小額信貸制度自身的局限性以及外在因素的影響，使其在發(fā)展的過程中暴露了一些問題，影響了其健康發(fā)展。

(二)小額信貸制度的特點

由于農(nóng)村小額信貸具有明確的扶貧和促進農(nóng)村發(fā)展的功能，所以其具有了非常明顯的特性。其特性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、不需要擔保，降低了貸款的難度。農(nóng)村小額信貸信貸是一種自然人貸款，以農(nóng)戶的信譽和還款能力作為貸款信用，無需擔保。2、貸款利率較低。因為要發(fā)揮小額信貸的扶助作用，同時借鑒國際小額信貸的成功經(jīng)驗，我國小額信貸定制了較低的利率水平。3、用途規(guī)范不明確。此類小額信貸，沒有規(guī)定較為嚴格的貸款用途，有較大的利用范圍，可以用來農(nóng)業(yè)或工業(yè)生產(chǎn)，也可以用來日常消費。4、貸款手續(xù)不嚴格。因為此類小額信貸具有涉農(nóng)性質(zhì)，農(nóng)村組織松散，必須依靠當?shù)氐拇逦瘯椭k理信貸手續(xù)，因此具有不可避免的漏洞。

二、農(nóng)村小額信貸制度的風(fēng)險及成因

小額信貸制度與其他商業(yè)信貸相比，面臨著較特殊和顯著的信貸風(fēng)險。農(nóng)村小額信貸風(fēng)險的主要來源包括:1、自然風(fēng)險，我國種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)受自然因素較大，一旦受災(zāi)，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，直接降低農(nóng)民的還貸能力。并且，我國還沒有普遍實行農(nóng)業(yè)風(fēng)險保險機制。2、市場風(fēng)險，廣大的農(nóng)民群體仍是小規(guī)模的經(jīng)營模式，缺少信息渠道，農(nóng)產(chǎn)品銷售適應(yīng)市場變化的能力較弱論文提綱怎么寫。3、道德因素，小額信貸機制不完善，對小額信貸機構(gòu)內(nèi)部人員不能形成有效的制約，加之借款者對還款事宜抱有僥幸心理，導(dǎo)致小額信貸具有較大的道德風(fēng)險。除此之外，本文認為我國農(nóng)村小額信貸風(fēng)險的根源還在于：

（一）自身局限性造成的風(fēng)險

1、貸款利率偏低。國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%—15%，而在中國目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率只有8%—10%金融論文，而此時剛剛僅能使其自負盈虧。從實際執(zhí)行結(jié)果看，我國絕大部分小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定合理的利率水平。要知道，小額信貸主體從本質(zhì)上說是企業(yè)，而企業(yè)是以營利為目的的，利率水平的偏低，使放貸主體經(jīng)濟效益不高，放貸積極性受挫，從而不利于放貸主體的發(fā)展；另一方面，較低的利率使貸款者有可能降低對貸款的使用效率，從而增加了違約的風(fēng)險；再者，較低的利率容易使各階層爭奪這份資本，往往使貸款落不到真正需要的人群手中，從而失去了小額信貸應(yīng)發(fā)揮的作用。

2、貸款品種的單一、額度小。農(nóng)村小額信貸的品種的單一性決定了小額信貸的規(guī)模，表面上看會降低信貸風(fēng)險，從長遠來發(fā)展來看，不利于其抗風(fēng)險能力的發(fā)揮。農(nóng)村小額信貸的額度設(shè)計得較小，能降低信貸主體的受損程度，但另一方面小額度的貸款一般滿足不了貸款者的要求，經(jīng)常出現(xiàn)相互擔保、相約不還得現(xiàn)象擾亂金融秩序，反而增加了信貸風(fēng)險系數(shù)。

（二）管理疏漏造成的風(fēng)險

1、外部監(jiān)管不到位。長期以來，我國農(nóng)村小額信貸的監(jiān)管機制處于不完善狀態(tài)。有關(guān)部門未對具體監(jiān)管方式作出統(tǒng)一的規(guī)定，放貸主體和政府部門關(guān)系不明晰或不對稱，造成監(jiān)管困難。

2、貸款機構(gòu)內(nèi)部管理疏漏。小額信貸機構(gòu)內(nèi)部管理機制松散，是造成風(fēng)險的重要成因。貸款調(diào)查不到位，部分農(nóng)戶資信評估存在形式主義的現(xiàn)象。農(nóng)村小額信貸的審查和信用評級主要靠村委會和農(nóng)戶，而村委會人員難免會在其中摻雜人情關(guān)系，使評估工作帶有一定的隨意性和片面性，信貸人員又缺乏對村委和農(nóng)戶的審查和調(diào)查，從而輕易地將貸款放出。更有甚者，貸款主體將材料交并于村委代辦，這無形于將貸前審查環(huán)節(jié)落空，這些人為因素大大打造成了小額信貸的高危險性。辦理貸款手續(xù)審查不到位，造成責(zé)任落空的風(fēng)險。貸款主體在辦理貸款時往往未按相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，在辦理貸款時金融論文，貸款者往往僅憑身份證則取得款項，而造成簽字人與身份證登記人本身不統(tǒng)一，造成最后責(zé)任承擔落空的風(fēng)險。更嚴重的，還可能涉及刑事責(zé)任。貸后審查的疏忽，貸款用途監(jiān)管趨于形式。貸款用途檢查是降低貸款風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，貸款用途的審核是貸前的必經(jīng)環(huán)節(jié)。但在現(xiàn)實中，由于貸款主體工作人員的疏忽，加上貸款者多為農(nóng)戶等，法律素質(zhì)較低，對貸款用途問題認識不清，很容易出現(xiàn)轉(zhuǎn)為他用，或代他人貸款等現(xiàn)象。由此還款風(fēng)險大大提升。

（三）小額信貸的法律體系及相關(guān)機制建設(shè)不完善

1、小額信貸的法律地位不明確。農(nóng)村小額信貸制度自實施以來，其法律地位問題一直困擾其發(fā)展。目前來說，缺少相關(guān)的法律法規(guī)予以明確其法律地位，使其名正言順的發(fā)展。

2、農(nóng)村小額信貸功能定位不明確。農(nóng)村小額信貸作為一項特殊的貸款具有利率低、無需擔保的特點，但他它又區(qū)別于政府補貼，其貸款主體仍為營利性組織，仍需此部分營利作為貸款主體生存的血液，由于小額信貸功能的不明確、利率偏低、無需擔保等的特點，使小額信貸制度發(fā)展尷尬，也由此帶來小額信貸組織創(chuàng)立管理的主體、資金來源、信貸產(chǎn)品設(shè)計，風(fēng)險監(jiān)管等一系列問題。

3、保障機制、政策服務(wù)體系不完善。一套完善的保障機制和金融服務(wù)體系的建立，是保障小額信貸制度良性發(fā)展的必要條件。目前，我國農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償機制、農(nóng)戶征信制度以及金融服務(wù)體系的不完善大大制約了信貸制度的發(fā)展。

三、我國農(nóng)村小額信貸制度風(fēng)險的規(guī)避對策

在市場經(jīng)濟型社會，法律應(yīng)當發(fā)揮重要的規(guī)范作用。我國小額信貸制度的風(fēng)險防范在借助各種技術(shù)性手段的同時更應(yīng)該依靠制度規(guī)范，以法律的手段來保障小額信貸市場的正常發(fā)展和運作。

（一）完善小額信貸制度，克服自身局限性

1、建立適當?shù)馁J款抵押制度。建立適當?shù)牡盅簱Ｖ贫仁墙档托☆~信貸風(fēng)險的重要措施。然而在農(nóng)村，由于法律制度的障礙，幾乎沒有可以抵押的物品，但廣大農(nóng)民又迫切需要這筆款項去脫貧致富。這就需要我們對此作出創(chuàng)新的擔保制度，以促進小額信貸的發(fā)展。一是可以嘗試多種形式的農(nóng)村金融擔保創(chuàng)新；二是嘗試以村為單位的農(nóng)民專業(yè)擔保合作社作為擔保機構(gòu)；三是可以考慮改革現(xiàn)行的法律法規(guī)，允許農(nóng)村房產(chǎn)及土地使用權(quán)進入抵押范圍，以實現(xiàn)與金融業(yè)實務(wù)的配合。

2、建立行之有效的信用等級評定制度。農(nóng)戶信用等級評定是決定小額信用貸款質(zhì)量的關(guān)鍵，是農(nóng)村小額信用貸款工作的核心內(nèi)容之一。信用等級評定制度必須跟上小額信貸制度的發(fā)展。要從以下幾個方面建立和完善信用等級評定制度，1、要設(shè)立專門的機構(gòu)保障資料的真實、可靠。真實、全面、準確的借款客戶在信息是開展信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),因此金融論文，對相關(guān)信息要逐項認真審查核實,盡可能避免失實資料入檔。2、明確評級責(zé)任。農(nóng)戶基本狀況及信用反映等由專門機構(gòu)的人員審查把關(guān),并簽字負責(zé)；農(nóng)戶信用貸款及還本付息，信用等級初評由信貸員負責(zé)，避免因不負責(zé)導(dǎo)致評級失誤。3、探索小額信貸信用評級標準。評定農(nóng)戶信用等級，要對所有農(nóng)戶都采用統(tǒng)一的標準，以確保評級客觀公正。

（二）改革放貸主體的經(jīng)營模式

1、改革只貸不存的信貸模式，建立多元化資金開源渠道論文提綱怎么寫。目前，有些現(xiàn)代企業(yè)只貸不存，從商業(yè)角度看，只貸不存的經(jīng)營模式不能長期存活，具有較高的操作的成本和巨大的投資風(fēng)險。多元化的資金來源，才能保障充足的資金，這是實現(xiàn)我國農(nóng)村小額信貸可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)條件。因此，可以嘗試改變農(nóng)村小額信貸企業(yè)只貸不存的經(jīng)營模式，在完善金融機構(gòu)法制環(huán)境的基礎(chǔ)上，放寬農(nóng)村小額信貸吸收存款的限制，以確保充足的資金來源。

2、建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險補償機制，推廣農(nóng)業(yè)保險，促進銀保合作。由于農(nóng)業(yè)受自然災(zāi)害的影響較大，尤其是對于我國地理位置較容易遭受自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)保險顯得尤為重要。強有力的農(nóng)業(yè)保險保障機制是促進小額信貸創(chuàng)新的有力保障，使其降低信貸風(fēng)險，促進其可持續(xù)發(fā)展。因此，為了規(guī)避信貸風(fēng)險，必須建立風(fēng)險補償機制，可以從以下幾個方面努力：一是增加中央和地方政府財政補貼的力度；二是加速發(fā)展農(nóng)村政策性保險制度，以減少自然災(zāi)害等造成的損失；三是信貸機構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)合作形成互動機制，開發(fā)保險和信貸配套的金融產(chǎn)品服務(wù)。

3、完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。在我國新農(nóng)村發(fā)展的新形勢下，農(nóng)村對金融的需求越來越大，這就對金融機構(gòu)提出了更高的要求。農(nóng)村小額信貸服務(wù)需求的增加必然要求建立多層次、多元化的農(nóng)村金融服務(wù)體系。為此,我們在完善金融法制環(huán)境的建設(shè)、政府加強對金融市場監(jiān)管的基礎(chǔ)上，通過各種政策激勵機制來保障金融機構(gòu)在農(nóng)村的廣泛建立。一是政府可以嘗試采取資金補貼，提供免稅營業(yè)網(wǎng)點等措施吸引金融機構(gòu)在空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)金融網(wǎng)點；二是采用稅收政策鼓勵；三是出于金融機構(gòu)是特殊的企業(yè)的原因，因此金融法機構(gòu)要發(fā)揮其社會責(zé)任。

（三）加強農(nóng)村小額信貸放貸主體的管理制度

1、嚴格執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)定，控制內(nèi)部風(fēng)險。要嚴格控制金融機構(gòu)內(nèi)部管理造成的風(fēng)險。一是參照國際、國內(nèi)經(jīng)驗，完善內(nèi)控機制和規(guī)章制度的建設(shè)；二是完善內(nèi)部監(jiān)督機制，建立信息監(jiān)控系統(tǒng)金融論文，對風(fēng)險做出較為細致的評估；三是加強內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，提高其金融業(yè)務(wù)的處理能力；四是建立職工激勵政策和獎懲措施，挖掘信貸人員潛能和避免人為因素造成的風(fēng)險。

2、實行外部監(jiān)管制度。目前，我國小額信貸制度并沒有建立起有效、完善的外部監(jiān)管機制。其關(guān)鍵問題在于如何劃分央行與銀行監(jiān)督管理委員會之間對農(nóng)村小額信貸組織的管理職能。因此，須將小額信貸組織納入監(jiān)管范圍，明確其上級管理機關(guān)和責(zé)任制度。并對其作出規(guī)避風(fēng)險的制度設(shè)計，以此來給小額信貸制度必要的制約。

（四）制定相應(yīng)的法律法規(guī)，給予良好的法律環(huán)境

時至今日，小額信貸制度在我國已有較為長足的發(fā)展，但并沒有一部專門的法律來規(guī)范它。為了規(guī)范管理小額信貸制度，我國有必要制定一部規(guī)范小額信貸的單行法，此法應(yīng)當從放貸主體、對象、利率、擔保制度等方面加以全面的規(guī)范，加強小額信貸制度的設(shè)計和完善。

總之,從我國全國范圍看，農(nóng)村小額信貸制度度我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要作用,在一定程度上解決了農(nóng)村資金短缺的問題,促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，進一步鞏固了農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)性地位。隨著小額信貸制度的發(fā)展而暴露出的問題，我們也不可忽視，只有積極引導(dǎo)小額信貸制度的發(fā)展，完善制度建設(shè)，加強監(jiān)督機制，解決其存在的問題，才能保證其健康發(fā)展，以發(fā)揮其對農(nóng)村經(jīng)濟的推動作用。

參考文獻：

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第7篇：法律風(fēng)險論文范文

金融期貨誕生于19世紀70年代。自誕生以來發(fā)展極為迅速。其交易量占整個期貨交易總量的比例不斷攀升。目前，在許多重要的金融市場上，金融期貨交易量甚至超過了其基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的交易量。從中國經(jīng)濟發(fā)展的角度來說，在股權(quán)分置改革繼續(xù)深入、金融危機負面影響繼續(xù)存在的背景下，市場波動性加劇，風(fēng)險日益放大。金融市場對規(guī)避風(fēng)險的需求與日俱增，迫切需要金融期貨市場來規(guī)避風(fēng)險

一、在后金融危機時代下金融期貨市場的發(fā)展環(huán)境

2008上半年金融危機爆發(fā)，對全球的金融市場帶來了嚴重的沖擊。世界上絕大多數(shù)經(jīng)濟學(xué)家都認為，導(dǎo)致這次危機的直接原因主要是美國的消費模式和監(jiān)管的松懈。從微觀E來講，危機的根本原因在于美國金融當局的監(jiān)管不力，讓大量風(fēng)險貸款債券進入金融流通領(lǐng)域。從而擴散到整個國際金融體制，引發(fā)了危機

雖然金融危機對金融衍生品的發(fā)展是個沉重的打擊，但由于金融衍生品市場是市場經(jīng)濟的重要組成部分，其在風(fēng)險的重新配置過程中能發(fā)揮積極作用。所以危機不可能終止其發(fā)展。而目前正是我國金融期貨發(fā)展的關(guān)鍵階段。我們不能因為此次危機的爆發(fā)而中斷金融期貨的創(chuàng)新發(fā)展。中國金融期貨市場通過將近20年的努力走到今天，從理論到實踐、從創(chuàng)建到穩(wěn)步發(fā)展，走過了一段艱辛的歷程，取得了很大進步，為中國的改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)做出了積極的貢獻，中國金融期貨市場絕不能裹步不前、固步自封

二、中國金融期貸市場存在的一些問題

(一)我國金融期貨交易立法滯后、不健全，致使中國金融期貨市場面臨著諸多法律風(fēng)險。目前我國金融期貨市場上法規(guī)欠缺，立法層次低，金融期貨市場中的合約在法律范圍內(nèi)無效，合約內(nèi)容不合法律規(guī)范，或者是因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)等原因，使合法的合約無法執(zhí)行而造成的風(fēng)險

(二)管理機構(gòu)過多，從而導(dǎo)致管理混亂。中國現(xiàn)有諸如中國證券會、國務(wù)院有關(guān)職能部門、地方政府、上海、深圳證券交易所等管理機構(gòu)。而且這些機構(gòu)還存在著一定的權(quán)屬不清，政出多門現(xiàn)象，使得金融期貨市場難以適從，這勢必會造成市場混亂，競爭無序等現(xiàn)象的發(fā)生

(三)缺乏真正的市場均衡價格。使得金融期貨市場面臨著價格風(fēng)險。由于金融期貨的杠桿作用，它們對其相關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)金融工具如股票指數(shù)、匯率、債券價格的變動極為敏感，波動的幅度比基礎(chǔ)市場變化大。由于金融期貨市場發(fā)育不成熟或是突發(fā)事件導(dǎo)致金融期貨的轉(zhuǎn)讓很困難，或要轉(zhuǎn)讓就要面對價格大幅度下跌的風(fēng)險。而由于政府的宏觀政策或?qū)ο嚓P(guān)市場的調(diào)控都會影響到金融期貨的價格，也會使其收益產(chǎn)生不確定性。

三、針對存在的問題提出的幾點對策

金融期貨對金融體系的影響很大，控制不力會引發(fā)金融風(fēng)險

“327”國債期貨風(fēng)波、東南亞金融危機都證明，期貨市場是把“雙刃劍”，監(jiān)管不力、利用不好，會給現(xiàn)貨市場帶來極大的消極影響、加劇危機的發(fā)展。后金融危機背景下的今天更是如此

那么。針對本文中提到的問題及風(fēng)險，作者認為需要采取以下相關(guān)措施

(一)完善金融期貨市場監(jiān)管的法律體系

我國正處在金融期貨市場發(fā)展的初期階段，要不斷推進我國金融期貨市場法律監(jiān)管體系建設(shè)，實現(xiàn)該法律體系建設(shè)的專業(yè)化、系統(tǒng)化、透明化。在后金融危機的形勢下，立法思路上要遵循科學(xué)借鑒原則，具體說來，一方面是加快立法，在數(shù)量上滿足金融期貨市場自身發(fā)展需要；另一方面要針對現(xiàn)代金融發(fā)展的快速、復(fù)雜、多變的特點，提高立法技術(shù)和專業(yè)水平，避免體系內(nèi)部各法律法規(guī)出現(xiàn)相互矛盾或產(chǎn)生歧義。以建立一個結(jié)構(gòu)合理、互為補充、協(xié)調(diào)一致的高質(zhì)量的金融法律體系。并注意金融法律體系與其他法律法規(guī)之間的配套和協(xié)調(diào)。

(二)規(guī)范金融期貨市場管理秩序

1.外部監(jiān)管體系如央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、交易所要在監(jiān)管方面保持協(xié)調(diào)一致共同審定上市期貨合約，對從事期貨經(jīng)營、期貨結(jié)算、咨詢等相關(guān)機構(gòu)的設(shè)立進行審核并對其業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)管

2.要建立完善的信息披露制度和財務(wù)公開制度。不論是內(nèi)部的風(fēng)險管理制度還是外部的監(jiān)管制度，其核心均在于發(fā)現(xiàn)金融期貨交易中潛在的風(fēng)險，保證期貨交易有秩序順利地進行，而信息披露制度正是發(fā)現(xiàn)問題的關(guān)鍵手段

3.加強政府監(jiān)管和行業(yè)管理。盡快建立更具有權(quán)威性的全國統(tǒng)一的期貨交易管理委員會，其職能部門的設(shè)置可參考CFTC組織；在實施期貨監(jiān)管時，政府應(yīng)注意發(fā)揮期貨協(xié)會的作用。政府自身也應(yīng)注意保護民主決策機制，不斷增強監(jiān)管行為的合理性

(三)加強基礎(chǔ)市場的建設(shè)，為期貨市場價格的均衡提供有力支撐

基礎(chǔ)的穩(wěn)定為減少金融期貨交易中一些不必要的風(fēng)險提供了一個長期有效的保障。作為一個新興市場，股市的遺留問題還很多。政策市場和資金推動型的不成熟股市的特征也十分明顯，如果證券投資基金控制股票風(fēng)險都達不到一定的成熟度。把基金的一些市場行為拿到股指期貨上，恐怕只能加劇基金和股指期貨的風(fēng)險。因此，有必要加緊完善基礎(chǔ)市場的建設(shè)。

四、總 述

目前，金融期貨市場已是當今世界金融市場中最具活力、不斷創(chuàng)新、并有廣闊發(fā)展前景的市場，世界許多國家與地區(qū)都把發(fā)展金融期貨市場作為金融發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的重要組成部分

第8篇：法律風(fēng)險論文范文

首先介紹了住房抵押貸款證券化的相關(guān)理論基礎(chǔ)，對其概念、原理、參與者和運作流程進行了簡要闡述。其次深入探討了美國的次貸危機，主要闡述了次貸危機產(chǎn)生的相關(guān)機制、發(fā)展歷程和內(nèi)在原因。然后討論我國在次貸危機背景下繼續(xù)開展住房抵押貸款證券化的意義，分析了我國當前開展住房抵押貸款證券化的潛在風(fēng)險，并利用credit poirtfolio view經(jīng)濟計量模型對我國住房抵押貸款證券化的信用風(fēng)險進行實證研究。最后通過借鑒次貸危機的經(jīng)驗和教訓(xùn)，針對我國實際情況，提出了我國今后開展住房抵押貸款證券化并規(guī)避危機的相關(guān)建議和策略。

一. 緒論

1研究背景與意義

2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

3基本框架與思路

二. 住房抵押貸款證券化概述

1住房抵押貸款證券化的理論基礎(chǔ)

2住房抵押貸款證券化的運作機制

三. 美國次貸危機的歷程與成因

1美國次貸危機產(chǎn)生的相關(guān)機制

2美國次貸危機的發(fā)展歷程

3美國次貸危機發(fā)生的內(nèi)在原因

四.我國開展住房抵押貸款證券化的意義及風(fēng)險

1我國住房抵押貸款證券化的發(fā)展狀況

2我國開展住房抵押貸款證券化的意義

3我國開展住房抵押貸款證券化的風(fēng)險研究

五.國開展住房抵押貸款證券化的策略

1加強商業(yè)銀行個人住房抵押貸款風(fēng)險管理

2建立健全相關(guān)法律制度

3建立健全信用評級體系

4建立完善的證券定價機制

5擴大投資者范圍

第9篇：法律風(fēng)險論文范文

論文摘要：本文從權(quán)利和風(fēng)險的分配維度，基于現(xiàn)行《公司法》中關(guān)于股東權(quán)利義務(wù)的基本規(guī)定，分析中小股東權(quán)利受限的基本原理、制度缺陷，現(xiàn)狀與立法的不一致以及中小股東在公司動態(tài)發(fā)展過程中的風(fēng)險，提出《公司法》需要追求的不僅僅是法律條文上的法，而且需要完善現(xiàn)實中法，將程序正義與實質(zhì)正義結(jié)合起來，共同保護中小股東的權(quán)利。

論文關(guān)鍵詞 中小股東權(quán)利 風(fēng)險分配 資本多少決原則

一、引言

任何一種商事法律制度，都直接或間接地分配和調(diào)控著各關(guān)系主體之間的權(quán)利和風(fēng)險。在公司的世界里，理性經(jīng)濟人對權(quán)利和風(fēng)險的博弈，對自身利益最大化的追求不僅存在于公司外部與其他公司的競爭中，在公司內(nèi)部關(guān)系中，股東之間的權(quán)利與風(fēng)險分配往往決定著一個公司的命運。而在一個公司的發(fā)展過程中，每個股東的力量是不均衡的，大股東占據(jù)著對公司的控制支配地位，所以中小股東的利益隨時有可能受到大股東根據(jù)自身經(jīng)濟利益所做出的決策以及其他不正當交易的侵害。尤其是在上市公司，控股股東完全操縱公司，掏空公司資產(chǎn)，大眾股民被任意宰割的情況十分的嚴重。所以，保護中小股東權(quán)益成為我國市場經(jīng)濟法律制度的當務(wù)之急，但是，令人由感不足的是，新公司法對中小股東的保護并不是很徹底，隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，限制大股東的權(quán)利，保護中小股東的權(quán)益應(yīng)該愈發(fā)的多樣化、實質(zhì)化。

二、中小股東保護基本理念

(一)對大股東，中小股東的界定

股東是指基于對公司的出資或其他合法原因，持有公司資本一定份額，依法享有股東權(quán)利并承擔相應(yīng)義務(wù)的人。i股東是公司存在的基礎(chǔ)，是公司的核心要素。

何為中小股東，通常即為出資較少，擁有股份較少的股東。其是相對大股東而言的。理論上來看，大股東必須持有一家公司超出50%的股份，但是，隨著公司的發(fā)展，股權(quán)的不斷分散，現(xiàn)實中，大股東所持的股權(quán)并不需要超過公司股權(quán)的一半，只要高于其他股東的所持比例依然能對公司構(gòu)成控制和影響。所以，界定大股東與中小股東，只需要看股東對公司形成的實際影響力，即股東依靠股權(quán)對公司的控制力。

(二)中小股東權(quán)利(權(quán)益)備受侵害

1.大股東利用非法手段抽用公司資金

由于大股東因起控股比例高于其他股東，對公司具有控制力，其常常以這種控股的優(yōu)勢地位利用向公司借款，轉(zhuǎn)移利潤，利潤操縱等手段侵占公司財產(chǎn)，實質(zhì)上為侵害中小股東的權(quán)益。非法關(guān)聯(lián)交易

大股東在母子公司之間秘密進行關(guān)聯(lián)交易，如低價買入，高價賣出，轉(zhuǎn)移支付等手段達到利益最大化，以此逃避中小股東和其他監(jiān)管部門的監(jiān)督起實質(zhì)也是在侵害中小股東的權(quán)益。不分紅或分紅過少

中國的股份公司，尤其是上市公司，大股東常常控制公司的賬目，以虧損、擴大發(fā)展為由，年終不予中小股東分紅，侵害中小股東的利益。

(三)中小股東權(quán)益保護問題的提出

由于，中小股東與大股東地位的天然不平等。勢必為大股東侵害中小股東權(quán)益創(chuàng)造了條件。最初，各國并沒有針對中小股東權(quán)益的法律保護條款，由于公司由股東出資成立，股東依其所持股份享受權(quán)利，而大股東對于公司的投資更多，因而大股東的意思大都代表團體意思被少數(shù)人遵循，并逐漸發(fā)展形成為資本多數(shù)決原則。1843年英國樞密院的FossV.Harbottle一案正式確立了此原則。

資本多數(shù)決本是無可爭議的法律原則和表決機制，是公司法最可選擇的公平手段。這一原則對于保護大股東的投資熱情、平衡股東間的利益關(guān)系和提高公司決策效率等均有十分重要的作用，這也是股東平等的基本體現(xiàn)。然而，資本多數(shù)決的不公平和不合理又是顯而易見的，它不過是公司法無奈的選擇，其實多數(shù)決本身就意味著多數(shù)人對少數(shù)人的壓制和強迫。因為資本多數(shù)決原則，發(fā)了一個奇特而普遍的現(xiàn)象多數(shù)的權(quán)利意味著全部權(quán)利，少數(shù)權(quán)利意味著沒有權(quán)利。至此，中小股東的權(quán)利地位很難得到保障。

隨著公司制度的不斷發(fā)展，公司的穩(wěn)定存續(xù)勢必需要公司全體股東的利益穩(wěn)定。如果不能對公司中小股東的權(quán)利加以保護，理性經(jīng)濟人的趨利避害性將驅(qū)使中小股東推出這場公司游戲。公司的整體利益將大受打擊。

三、《公司法》中對中小股東權(quán)利(權(quán)益)的分配

(一)中小股東之情權(quán)的賦予和公司自治原則的平衡

股東對公司的基本經(jīng)營狀況，是其參加公司重大決策的必要要求。《公司法》規(guī)定的股東知情權(quán)包括財務(wù)會計報告查閱權(quán)、會計賬簿查閱權(quán)和檢查人選任請求權(quán)。ii隨著公司制度的發(fā)展，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，公司的管理經(jīng)營活動轉(zhuǎn)而交給職業(yè)經(jīng)理人。股東尤其是中小股東對公司經(jīng)營狀況的了解處于一種弱勢地位。一方面，中小股東希望了解公司的經(jīng)營狀況;另一方面，職業(yè)經(jīng)理人或者大股東的人以公司商業(yè)秘密為由拒絕中小股東查閱。如何分配股東知情權(quán)與公司自治權(quán)，成為《公司法》亟待解決的問題。雖然《公司法》第34條對股東的知情權(quán)有所規(guī)定，但是，這樣的規(guī)定過于抽象，過于形式化。此條第二款中規(guī)定：公司有合理根據(jù)認為股東查閱會記賬簿有不正當目的，可能損壞公司合法目的，可以拒絕提供查閱。如何界定不正當目的，合法目的，成為公司管理人或者大股東人拒絕中小股東的自由裁量工具，雖然此款規(guī)定了救濟，但是，如果任何中小股東的知情權(quán)都需要向法院要求救濟，這個知情權(quán)的成本未免過高，也會造成司法資源的過渡占用，另外，在一些財務(wù)制度不完備的中小公司有時候會存在檔案材料不健全的問題，于此情況，股東的知情權(quán)當然不存在。而實際中的情況是，中小股東的知情權(quán)流于條文。

(二)中小股東表決權(quán)與大股東表決權(quán)的博弈

表決權(quán)是基于其股東地位而享有的、就股東大會會議事項作出贊成、反對或棄權(quán)的意思表示，從而成為公司的意思表示。

《公司法》第一百零六條規(guī)定：股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。本法所稱累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。依此條的規(guī)定，從表面上看，確實有擴大中小股東表決權(quán)的進步性，但是，如果從公司運作的動態(tài)角度來看，中小股東根據(jù)累積投票制能夠選出的董事或者監(jiān)事在董事會和監(jiān)iii事會的比例將非常之小。在現(xiàn)今監(jiān)事會形骸化，中小股東選出的董事受到大股東選出董事的排擠的情況下，中小股東的聲音將漸趨于消寂。大股東的表決權(quán)在累積投票制度下，用形式的平等掩蓋了實質(zhì)的不平等。

(三)中小股東訴權(quán)與公司利益之碰撞

沒有救濟的權(quán)利就不是真正的權(quán)利。為了保障股東的合法權(quán)益，法律賦予了股東訴訟救濟的最后選擇。股東訴權(quán)是股東基于股東被侵害而享有的依法提起訴訟尋求法律救濟的權(quán)利。股東訴權(quán)的運行將使司法力量介入到公司的正常經(jīng)營狀況中，公司的利益勢必受到影響。但是，如果股東訴權(quán)得不到切實的保障，那中小股東的其他權(quán)利(權(quán)益)亦無法得到實現(xiàn)。權(quán)利分配在此組權(quán)利關(guān)系中，顯得尤為重要。如何尋找權(quán)利分配中和點，如何將保護股東訴訟權(quán)與防止股東濫用訴權(quán)統(tǒng)籌起來，成為《公司法》權(quán)利分配的重要任務(wù)。

關(guān)于股東的訴權(quán)，《公司法》將之規(guī)定在第152條之內(nèi)，這毫無疑問是一條規(guī)定公司斗爭制度的條文。首先，是對股東訴訟主體資格的確定，一般從持股期限、持股比例和代表的公正性上進行規(guī)定。《公司法》規(guī)定，持有公司百分之一以上股份的股東可以請求董事會、執(zhí)行董事或是監(jiān)事會監(jiān)事提起訴訟的權(quán)利，而且當上述機構(gòu)拒絕請求時或是在情況緊急時可以直接向法院提起訴訟。對于這里的1%是如何界定出來的，不少人提出質(zhì)疑，持有1%的合理性何在，是立法工作者需要認真考量的。

其次，就是備受關(guān)注的股東代表訴訟制度，雖然《公司法》對次制度給予的確認，但是，就其制度規(guī)則來說，對于公司在訴訟中的訴訟地位、訴訟費用的擔保、股東代表訴訟的管轄，缺少一個有機的、完整的體系。

中小股東的訴權(quán)保障，不僅需要規(guī)則的確定，還需要程序的完善，程序正義是實體正義的保障。程序的合理性將使中小股東保護趨于完善。

四、《公司法》中對中小股東風(fēng)險的分配

《公司法》規(guī)定全體股東都有遵守公司章程的義務(wù)。但是從動態(tài)的角度來看，公司的章程是可以修改和變更的。而《公司法》只是簡單地規(guī)定了股東大會變更公司章程的權(quán)利，至于公司可以修改的事項基本上沒有明確的界定，因此，通常情況，凡是在章程中規(guī)定的事項都屬于股東大會可以修改的事項，這種模糊的規(guī)定，擴大了公司股東大會的權(quán)利。由于股東大會的表決機制是資本多數(shù)決原則，所以，擴大了公司股東大會的權(quán)利的實質(zhì)是擴大了大股東的權(quán)利，增加了中小股東的風(fēng)險。實際運作中，大股東常常采用多種手段，故意阻止中小股東在股東大會行使表決權(quán)，當然，小股東的風(fēng)險增加不僅于此，由于現(xiàn)行修改公司章程的方法不成熟，公司對社會的承諾可能因為一次股東大會就發(fā)生實質(zhì)性的改變，公眾對公司的信任下降，將影響公司的經(jīng)營狀況和盈利水平，大股東為保護其利益，勢必對公司施加影響，減少分紅或不分紅，從而增大中小股東風(fēng)險。

此外，《公司法》中中小股東所承受的風(fēng)險還體現(xiàn)大股東抽到注冊資本，所負債務(wù)分配不平等，公司信息披露不完全等風(fēng)險。

五、結(jié)論