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第1篇：固定資產投資調研方案范文

一、區縣主要統計指標概述

地區生產總值（GDP）是對地區經濟在核算期內所有常住單位生產的最終產品總量的度量。按收入法核算，由勞動者報酬、固定資產折舊、生產稅凈額、營業盈余構成；按支出法核算，由消費、投資、出口構成；按生產法核算，由各產業部門的總產出扣除中間消耗而成。目前，北京市采用生產法與收入法的加權核算，鑒于市場要素流動性大，支出法多用于學術研究。全社會固定資產投資額是反映固定資產投資規模、速度、比例關系和使用方向的綜合性指標，分為固定資產投資和房地產開發投資等部分。財政收入是指國家財政參與社會產品分配所取得的收入，主要包括各項稅收、專項收入和其他收入等。人均可支配收入是指居民家庭用于自由支配的收入。社會消費品零售總額是指各種經濟類型的批發零售貿易業、餐飲業和其他行業對城鄉居民和社會集團的消費品零售額總和。

二、區縣主要統計指標存在的問題

1、區縣地區生產總值核算體系還不完善。主要表現在：第一，目前由于市統計局返還區縣的地區生產總值只細化到行業，區縣不掌握重大企業以及除重大企業外的經濟發展狀況。以石景山區為例，石景山區是一個傳統的重工業區，首鋼、京能等“廠”占據了石景山區經濟總量的70%以上，而僅首鋼一家，約占全區經濟總量的50%；同時，石景山區還面臨首鋼調整搬遷，打造北京文化娛樂休閑區（CRD）等重大背景，很有必要監測分析首鋼搬遷及新興產業發展的情況。第二，對文化創意、旅游等產業，地區生產總值中還沒有專門的核算體系。此外，作為當前考核地方政府的主要指標，GDP不能全面衡量諸如資源、環境等的投入成本，無法體現產出的質量、效益，至今還沒有科學完善的替代指標。

2、社會消費品零售額按總部匯總統計，并不能真實反映區縣商品流通的活躍狀況。以石景山區為例，目前區內主要商業企業有大中、物美、小白羊、華聯、沃爾瑪等幾家。除華聯外，大中、物美、小白羊和沃爾瑪總部均在石景山區，這些商業集團的大部分連鎖門店都在區外，而在統計社會消費品零售額的過程中，區外的分店也加總統計到我區，造成我區社會消費品零售額并沒有如實地反映我區商品流通的實際狀況。這種情況，對于其他區縣也同樣存在。

3、固定資產投資項目信息的共享機制尚未形成，同時改革后的統計中沒有基本建設、更新改造的細項，不利于投資結構分析。目前，統計部門對于固定資產投資的統計是按照經營辦公地口徑進行統計。由于固定資產投資項目的審批分散于發改委、建委等不同的職能部門，再加上審批信息的共享機制尚未形成，統計部門在掌握固定資產投資項目進展情況，尤其在房地產開發投資的統計方面，區統計局目前是依據市統計局定期反饋有關項目立項計劃和開工項目名單，同時在市建委網站上查找相關開工項目。另一方面，原有全社會固定資產投資分類中的“更新改造”指標，能較好地反映區域技術創新、可持續發展的水平和能力，而改革后的全社會固定資產投資統計中沒有基本建設、更新改造的細項，區縣希望能進一步分析其結構。這對于力推自主創新的北京市來說，全社會固定資產投資中的“更新改造”的結構分析尤為重要。

三、對策建議

1、對地區生產總值而言：建議將返回區縣的地區生產總值細化到區縣關鍵企業，以便于區縣掌握全區整體和局部重點經濟發展狀況；建議在地區生產總值中增加文化創意、旅游等重要產業統計；建議加大“綠色GDP”或“國民幸福總值（GNH）”等綜合評價指標試點與探索力度。基于目前地區生產總值的統計數據由北京市統計局統一核算后定期向區縣返回，各區縣自身都不統計，建議由各區縣統計局根據本區的實際情況，確定需要細化的重點企業及方案，向市統計局申請。就我區面臨首鋼搬遷的特殊情況來講，在地區生產總值中，對首鋼部分和不包含首鋼部分口徑應有專門的統計，我們擬向北京市統計局申請。

2、建議商務局、統計局、重點批發零售企業之間建立聯席會制度；市統計局在向區縣定期反饋社會消費品零售額指標時，同時反饋以經營地口徑統計的社會消費品零售額。區縣統計局根據本區主要批發零售、餐飲等實際狀況，明確在本區經營范圍內的企業，做好社會消費品零售額按照經營地口徑統計的方案，向北京市統計局申請批準執行。

第2篇：固定資產投資調研方案范文

關鍵詞：軍工固定資產 投資項目 管理過程

中圖分類號：F272；G273 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）10-022-02

近年來軍工固定資產投資項目國家投入大幅增加，G企業承擔的軍工固定資產投資項目數創歷史新高。目前已投入使用的項目提高了企業電子專用工藝設備研制生產能力，滿足了現有生產線相關設備可靠運行需要，一定程度上提升了我國電子元器件自主研制能力和水平，有力地保障了科研項目實施和電子專用裝備的生產配套。但隨著固定資產投資建設項目投資資金逐年增加，在實施的項目中往往更關注前期項目立項，忽視項目執行和后期驗收。在項目執行中經常隨意調整建設內容、建設規模，導致項目過程中存在著不能按期完成、不能按期通過驗收等問題。

為全面了解G企業軍工固定資產投資項目及面臨的困難和問題，筆者于2016年6月下旬至9月上旬對該企業進行走訪調研，并發放調查問卷。本文在對問卷調查進行總結歸納的基礎上，結合走訪調研情況，剖析G企業項目在啟動過程、計劃過程、執行過程、監控過程、收尾過程中存在的問題，為提升項目管理提出具體對策建議。

一、問卷設計與調查

本調查進行的時間為2016年6月至8月，為期2個月，調查為無記名形式。調查對象為G企業，共發放問卷126份，回收有效問卷118份，有效回收率為93%。本次調查使用了統計軟件SPSS19.0進行分析，調查的范圍中項目管理部門人員占48.3%，項目執行部門人員占53.7%。從年齡結構分析，在31～40歲區間的人員占首位，為54.9%；其次是40歲以上的，為31%；26～30歲人數為6.9%；25歲及以下人數為5.2%。以上情況表明G企業項目人員年齡梯隊層次合理，企業處于快速發展時期。

從調查對象行政職務分析，比例最高的技術人員占比34.5%；中層干部占比33.8%；行政人員占比28.3%；所級干部占比3.4%。說明該問卷主要面對的是項目執行層一線人員及管理層人員，對項目管理過程有所了解。調查結果與目標人員相符。

二、調查問卷統計結果分析

1.均值比較。運用SPSS19.0軟件進行均值及正態分析。將問卷選項賦值計算，A選項5分，B選項3分，C選項1分，D選項0分。提取第6題、第9題、第14題、第17題、第20題數據與第1題交叉分析，如表1所示。

從表1來看，在項目管理部門和執行部門中執行過程效果為五個維度中最高的，均值為2.95和3.63。此項數據說明在實際工作中該過程工作得到大家廣泛認可。執行過程效果峰度達到最高值，兩個過程數值分別為7.79>0和5.285>0。管理部門的曲線偏度為-0.787

2.頻數分析。本文運用SPSS19.0軟件對獲取的調查數據進行頻數分析，問卷每個表中的所有變量指定的范圍中，每個表的統計量都以帶有有效數據的所有個案為基礎。采用單選和多選題結合的方式進行調查，其中多選題運用多重響應頻率和交叉方法制表。

在項目啟動過程階段，項目人員認為存在問題主要有需求論證不足、方案不深入、事業環境因素和管理制度問題，分別占比為33%、24.3%、22.7%、20%。在項目計劃過程階段相關項目人員認為存在問題主要有：工作任務分解、SMART欠缺、企業關注程度、流程問題，分別占比為46.4%、23.9%、18.5%、11.1%。在項目執行過程階段，項目人員認為存在問題主要有資金規范性、招標流程規范性、綱領性文件參照性、偏差分析問題、分別占比為45.4%、25.9%、17.5%、11.1%。在項目監控過程階段，企業相關項目人員認為存在問題主要有：缺少進度控制有效手段占比為39.1%、缺少變更控制程序為22.6%、缺少設備質量控制為22.6%、缺少資金成本控制力度為15.7%。

在項目驗收過程中，問卷數據結果中占比66.1%的項目人員認為在審計前3個月進行自查，選擇審計前1年進行自查為0。問卷中占比54.2%的人員認為目前是在項目收尾階段開始進行檔案匯總工作，有26.9%的被調查人員認為在項目執行階段進行檔案收集工作。結合項目實踐證明，至少在審計前6個月進行驗收前準備，多數項目人員對該階段缺乏意識。問卷中認為目前沒有運用邏輯框架法等先進手段分析的人員占比71.7%，說明項目組人員希望通過運用更多的先進方法來進行項目總結提升分析。

3.卡方檢驗。卡方檢驗是統計樣本的實際觀測與理論推斷值之間的偏離程度，偏離程度決定卡方值的大小。本文運用漸進方法的概率P值來表示顯著性水平，計算顯著性水平是基于檢驗統計量的漸進分布假設，如果P為0.05，檢驗結果被認為存在顯著性差異，如表2所示。

從表2所示中可以看出理論均數均大于5，過程效果卡方檢驗卡方值分別為1.798、7.217、2.012、3.223、1.239，P值分別為0.508、0.078、0.368、0.473、0.542，P值均大于0.05。說明在企業管理部門之間效果評價沒有顯著性差異。在行政職務與過程效果評價卡方檢驗及年齡結構與管理過程效果評價卡方檢驗結論也沒有顯著性差異性，所有P值指標均大于0.05。綜上所述，G企業在進行項目管理過程存在問題分析方面，不需進行部門類型、年齡結構及行政職務等方面對項目管理過程的影響差異性分析。

三、對策及建議

1.按照需求為導向建立項目庫。首先，根據國家政策及有關用戶需求，頂層策劃項目方案。根據項目方案對項目組成員進行相關專業培訓，掌握相關項目運行要求和規則。其次，每年定期在企業各事業部征集配套保障需求，建立項目需求儲備庫。項目進庫的流程：項目申報、項目核準、項目評審與專家意見、項目優化。項目出庫根據項目申報的渠道要求具體單獨組織實施，出庫的標志是完成評審并立項批復。

2.方案細化深入調研。項目進庫之后，要繼續細化、深化項目可行性方案，組織項目調研組對各項工藝設備及工藝廠房等進行實地調研，根據實際情況隨時調整方案，使項目真正滿足科研生產需求。隨后根據項目渠道要求，與有資質的編制單位共同完成建議書及可行性報告編制。同時，對編制單位的項目經理水平做考核，避免出現低水平的報告，對項目后期實施造成損失和影響。

3.落實工作分解任務。工作分解需要根據整體項目特點將任務分解落實到部門及相關責任人，根據軍工固定資產投資項目特點分為建設工程、設備儀器采購、工藝試驗及驗證和綜合管理四大類，分別由基建處、采購部、項目承擔事業部、科技處等部門來牽頭完成。具體子項由各部門進行分解安排，避免管理失控和真空地帶的最好措施是加強溝通，將部門之間銜接的工作要專門開會落實，簽字確認存檔，形成項目日志。

4.嚴格規范投資資金使用管理。在資金使用過程中，嚴格按照批復資金進行規范使用。在項目前期進行投資預算、中期進行資金管控、完工后進行資金審計三個階段，嚴格控制“三超”建設。在進行資金使用過程中，各項目組成員單位要相互配合，加強聯系溝通，充分發揮協作精神和團隊合作；明確各子項包括項目批復清單的經費預算，嚴格控制成本。

及時了解外部經濟環境及價格市場，隨時關注市場匯率波動、購置稅收政策變化及分析建筑材料市場行情和供應條件等，保證投資預算的可控性與準確性。在設備購置與主料購置中必須貨比三家，選擇性價比最高的產品進行購置，確保投資成本在預算范圍內。

5.加強招投標管理。加強學習國家招投標相關法律法規，按照企業招投標管理制度進行招投標；要加強招標文件技術部分編制能力，杜絕因為自身疏忽錯誤和業務能力導致企業蒙受巨大損失，加強相關人員責任心。要全程跟蹤招投標過程及結果的執行情況，提高責任心和招投標業務知識，不能全部依賴招標機構。發現招標過程程序有背離招投標文件的內容要責成糾正。

6.項目進度動態控制。加強運用科學管理方法進行項目動態控制。利用Project強大的管理功能可以完成記錄項目管理全過程，幫助實現時間、資源、成本計劃、控制等，使各項資源得到有效利用，提高項目經濟效益。可以利用軟件定期對項目執行情況進行跟蹤，檢查工作進度的關鍵線路是否發生變化，實際進度與計劃進度的項目進行對比后調整進度計劃，采用甘特圖方法進行直觀比較，對比計劃進度和實際進度，通過對比分析，總結產生偏差的原因，并及時糾正。

7.提前進行項目驗收計劃安排。該類項目特點在驗收階段需要經過工程單項驗收、“三同時”驗收、檔案驗收、財務審計、現場驗收等單項及總驗收。該階段要求項目驗收必須在預定的驗收日期前一年開始編制詳細驗收計劃，要與實際情況相結合，同時加強預判性。將一切可控因素提前進行，按照時間節點倒排計劃，保證風險可控。在項目驗收后可用邏輯框架法等進行自我評價。

四、結語

本文用理論結合實際的方法，用G企業實際案例說明如何更好地發現問題及提高解決問題的能力。經過以上分析后的G企業軍工固定資產投資管理過程在制度上和工作方法上得到了全面而科學的管理提升，但在項目管理平臺、先進管理手段方面等還需進一步改善，希望能夠運用所需的知識和技能解決項目管理中切實存在的問題。并且為其他同類企業在項目管理方面提供有價值的參考和借鑒。

參考文獻：

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[5] Project Management Institute. The introduce of Project Management Institute[EB/OL]. http：//pmut/2001-08-05

第3篇：固定資產投資調研方案范文

我委積極與區統計局溝通，確定了各鄉鎮街道固定資產2008年度預期目標，以確保我區全社會固定資產投資增長30%。并定期督促各鄉鎮街道上報統計報表，協調固定資產投資過程中遇到的困難和問題，及時掌握項目進展情況。今年1-10月份，全區完成全社會固定資產投資535177萬元，同比增長70.3%，其中城鎮固定資產投資總量全市排名第一，增幅全市排名第四。

二、關于推進風電投產工作

完成了風電項目林業用地和土地報批工作，項目用地已列為省重點工程用地指標。該項目已在我區注冊成立了公司，相關手續辦理完畢，稅收可以直接在我區繳納。積極促成中電投新能源發電有限公司與區政府簽訂了《區風能資源開發框架協議》，風電二期、青山風電場，獅子山風電場前期準備工作正在進行中。風電項目自2008年元月開工，截止11月底，完成了8.911公里風場道路建設工作和升壓機房建設，電氣設備已經到位，正在進行安裝。風電辦公樓已經封頂，正在進行內部裝修。23臺風機設備已全部到位，已完成一臺風機設備的安裝。預計12月底可實現發電。

三、關于精心編制和包裝具有區域特色的招商項目庫工作

于4月20日召開了各鄉鎮街道及區直有關部門編寫項目庫工作布置會。會上，布置各單位編制項目庫有關工作任務和要求。各鄉鎮街道及區直有關部門于5月4日前上交了項目庫資料。經過整理，現已全部完成了項目庫的編制工作。

四、關于主體功能區規劃編制工作

我委積極與省、市發改委溝通、銜接主體功能區規劃編制工作，于4月22日，配合市發改委對我區環鄱陽湖地區進行了調研，在調研過程中，向市發改委領導匯報了我區環鄱陽湖地區主體功能區劃分的設想，并初步獲得市發改委領導的認同。今年，由于省、市發改委主體功能區規劃編制工作方案沒有啟動，因此我區的主體功能區規劃工作無法開展。

五．關于推進各項重點工程建設工作

（1）、鐵路項目。

鐵路工程歷時四年，已于今年7月1日通貨車、9月1日通客車，九煉線改造工程也已全線貫通。鐵路設計時速達140公里/小時，為此重點辦加大了安全宣傳工作力度，確保了鐵路沿線村民和列車運行安全。為了做好鐵路工程的掃尾工作，我委加大了服務協調人員力量，積極與南昌鐵路局聯系，實地多次走線，就鐵路掃尾階段的臨時用地的超期租用、復耕及沿線建設垃圾和余土清理問題；市六糧庫鐵路回收地問題；沿線水土流失問題；道路恢復、改移及恢復水系問題；橋涵接溝接路問題；五里村九組擋土墻倒塌問題；鐵路沿線封閉問題；污水塘污水排放問題等各項事宜進行了走訪和調查，組織召開了鐵路（區段）工程建設掃尾工作協調會，會議就各項問題進行了溝通協商，形成了會議紀要，現已基本落實解決。協調解決了鐵路施工方與當地村民的糾紛30余起，妥善處理了太原鐵路局鐵路項目施工方與村民打架事件，維護了施工方和村民的利益。

(2)、“九昌樟”成品油管道工程

“九昌樟”成品油管道全線已經貫通，于07年底實現了石油輸送，為抗擊冰雪災害做出了巨大貢獻，保障了沿線的石油用量。目前，該工程的遺留問題均為沿線的水土流失、水系恢復和水田埂護砌問題，我委多次赴南昌與項目施工方聯系，各項問題已妥善解決。“九昌樟”成品油管道工程被項目建設單位評為全國樣板工程。目前等待省有關部門的驗收和審計。

第4篇：固定資產投資調研方案范文

一、一季度經濟運行情況

總體上講，一季度全市經濟運行開局良好，呈現出速度加快、效益提高、后勁增強、平穩運行的特點，實現了“開門紅”。初步預計，一季度全市經濟總量達到億元，同比增長，增速比上年同期提高個百分點，比全省增速高出個百分點，增幅位居全省第位。

⒈農業和農村經濟穩步發展。春耕生產全面啟動，全市完成春播面積近萬畝，其中糧食作物萬畝以上。及時加強冬小麥田間管理，一類苗占，同比提高個百分點；二類苗占，同比下降了個百分點；三類苗占，同比下降了個百分點。產業結構進一步調整，改造更新果樹經濟林萬畝，種植優質牧草萬畝，種植早春蔬菜萬畝。牛存欄量增加萬頭，達到萬頭；出欄量增加萬頭，達到萬頭；牛奶、禽蛋等畜產品產量分別增長和。一季度全市農業增加值完成萬元，比上年同期增加萬元。

⒉工業經濟速度和效益同步增長。全市規模以上工業企業實現增加值億元，增長，總量位居全省第位，增速為第位。完成銷售產值億元，增長。煤電企業產銷兩旺，一季度生產原煤萬噸，增長；發電量完成億千瓦時，增長。煤電產業完成工業增加值億元，增長，占全市規模以上增加值的，拉動全市工業生產增長個百分點。企業改革改制進展順利，已有戶企業制定了股份制改造方案，有戶正在調研論證，制定方案；有戶需要出售、轉讓、兼并或聯合的企業，方案已經批準，正在開展工作；有戶企業已進入破產程序。企業技術改造投資力度加大，一季度完成工業技術改造投資億元，占年計劃億元的%，增長%。民營經濟加快發展，新增個體戶戶，新注冊私營企業戶。個體私營經濟上繳稅金萬元，占年度調控目標的。

⒊項目建設和固定資產投資增勢強勁。一季度，全市完成固定資產投資億元，增長。落實萬元以上各類建設項目項，總投資萬元，其中續建項目項，累計完成投資億元；新開項目項，完成投資萬元；儲備各類前期項目項，概算總投資億元。重大前期項目進展順利。平涼電廠二期項目已完成初可研審查；超高壓輸供電項目已完成選址；西平鐵路建設已列入鐵道部“十一五”建設規劃；萬噸甲醇項目已完成可研；兔里坪水庫項目建議書已上報省上待批。重大新開項目全面啟動。平定高速公路建設工程前期工作已全部完成，正在進行招標；平涼城區電網改造項目正在實施；崇信縣銅城水庫開工準備已基本就緒；竹林寺水庫水資源綜合利用灌區工程已通過可研審查；農村沼氣項目已開工建設。華硯煤礦改擴建、華隴集團日產噸特種水泥技改等重大續建項目進度加快。招商引資工(更多精彩文章來自“秘書不求人”)作有了新進展。一季度全市共洽談各類招商引資項目項，簽約項目項，簽約資金億元，落實到位資金萬元。

⒋財政金融工作運行平穩。一季度全市地方財政收入累計完成億元，占預算的，同比增收萬元，增長；大口徑財政收入累計完成億元，增長。累計完成支出億元，同比多支萬元，增長。全市金融機構存款余額億元，增長；貸款余額億元，增長。金融機構現金收入達到億元，累計支出億元，分別增長和。

⒌城鎮化建設邁出新步伐。“兩路一園八配套”工程各項準備工作基本就緒，即將全面啟動實施。市列的個縣城基礎設施項目已有個開工建設，個小城鎮建設項目已有個開工，個房地產開發項目已有個開工建設。一季度全市完成城鎮化建設投資億元，增長。

⒍物價指數小幅攀升，居民收入穩定增長。一季度，全市社會消費品零售總額完成億元，增長，增速高于全省個百分點。居民消費價格指數上揚個百分點。城鎮居民人均可支配收入達到元，同比增長；農村居民由于工資性收入和家庭經營性收入的增加，農民人均現金收入比上年同期凈增元，達到元，增長。

但是客觀地看，還存在一些突出問題，主要表現在“三個不理想”：

一是部分指標完成年度計劃進度不夠理想。從完成情況看，一些主要經濟指標實際進度與時間不同步，即時間已過四分之一，但完成進度達不到年度計劃的四分之一。比較突出的是：全社會固定資產投資全年預期完成億元，一季度完成億元，僅占全年任務的。全市生產總值全年預期完成億元，一季度完成億元，占全年任務的。限上工業增加值完成億元，占全年任務的。地方財政收入完成億元，占全年任務的。

二是主要指標在全省的排位不夠理想。除工業增加值外，其余主要指標在全省排位均不夠理想，特別是固定資產投資同比增長，增速與去年同期的倍相比，下降較大。如果剔除農村投資這一塊，全市固定資產投資僅為億元，增長，增速僅為全省第八位。地方財政收入增長，為全省第八。

三是發展的均衡性不夠理想。從工業上來看，輕、重工業運行不平衡，重工業增速高于輕工業個百分點；工業內部發展不平衡，煤電產業完成工業增加值億元，占全市規模以上增加值的，其余部分行業增加值和產量有所不降。從固定資產投資來看，縣(區)完成增幅大、增速高，情況比較好，但中省投資大幅下降；縣區之間也不平衡，增幅最高的華亭縣增長了倍，靈臺縣卻下降了。從財政收入來看，全市八個預算單位中，除市級和華亭縣收入分別超進度和個百分點外，其余各縣差距都比較大。

造成三個不理想，有季節等客觀原因，但我認為主觀努力不夠是主要原因。

二、關于二季度工作

二季度工作總體要求是：扎實開展“百日集中落實行動”把工作重點放在抓落實上把工作著力點放在項目建設上把工作指標放在全省的大盤子中來衡量努力實現“雙過半”。各市長要抓督查、抓進度、抓重點項目各職能部門要抓協調、抓服務、抓落實。

⒈抓好農業和農村工作

一是要切實抓好糧食生產。當前，當前糧食生產政策好，農民種糧積極性高，要集中力量抓好糧食和經濟作物的田間管理，加強對條銹病等已發生農作物病蟲害的防治，力爭糧食豐收。二是要認真落實各項政策，特別是要確保糧食直補、退耕還林等政策的落實兌現，讓廣大群眾得到實實在在的實惠。三是堅定不移地抓好巨型畜牧基地和優質蘋果基地建設，加大對重點龍頭企業的扶持，在提高打響“平涼紅牛”、“平涼金果”品牌的上狠下功夫。五是加大農村勞務輸出，積極鼓勵和引導農村富余勞動力向外輸轉。六是加強防汛抗旱工作。樹立防大汛、抗大旱、抗大災的思想，未雨綢繆，早作部署。

⒉精心組織工業生產

一是要緊緊抓住全國電力趨緊、火電工業形勢看好、煤炭市場持續旺銷的有利時機，突出抓好煤炭、電力、建材等優勢行業，確保重點行業和重點企業滿負荷生產。二是要著力抓好重點企業的技術改造，確保達到進度要求。三是要進一步加強對工業經濟運行的監測和調度，及時研究工業生產和經營中的重大問題，協調解決企業技術改造所需資金，保障工業企業水、電和原材料等生產供應，保證生產的順利進行。四是要千方百計擴大產品市場銷售，防止產品積壓，保持產銷銜接，努力實現增產增效。五是企業改革要在加快進度的同時，把好清產核資關、資產評估關、預案審核關、職工利益關、企業發展目標關等“五關”，按照進度要求高質量地完成。由于統計口徑的變化工業增加值要確保的增速但在實際工作中要力爭。經委要認真研究中小企業擔保中心的運行機制和管理辦法總體考慮要以企業為主體采取市場運作的辦法今年上半年要拿出方案，力爭下半年啟動運轉。

⒊全力以赴抓好項目建設

二季度是項目建設的黃金季節，這一階段的工作對于能否完成全年固定資產投資任務至關重要。今年一季度的工作不夠理想，給二季度的工作帶來更大的壓力。發改委要認真查找問題，分析原因，采取切實有效措施，爭取在第二季度有一個大的突破。對在建項目要抓好協調調度，跟蹤服務，督促施工單位充實工作力量，加快建設進度，確保建設質量。對已竣工的項目要抓緊驗收。對新開項目，要積極創造條件，落實資金，爭取盡早開工，特別是重點建設項目，要確保按期開工。協議項目要責任到人，盡快簽訂合同，投入建設。對爭取國家立項的項目，要認真做好前期工作，爭取國家早日批復。要抓好重點項目的督查嚴格落實按季通報制度。今年各縣(區)要超額完成固定資產投資任務力爭全市固定資產投資增速達到以上。

⒋著力抓好財稅金融工作

一是要加強收入調度，依法打擊各種偷、漏、騙、抗稅行為，依法收取各項規費，防止財政資金流失，實現財政收入的穩定增長和均衡入庫確保完成“雙過半”。二是要突出重點，加強協調，優先保證各項重點支出。三是提高金融服務水平。金融部門要以為地方經濟建設提供有效服務為主線圍繞重點行業、重點企業和重點項目，加大信貸投入。要重點加強銀政、銀企、銀校合作，最近組織召開銀行和建設口、商貿口、社會事業口和企業的座談會，通過搭建平臺，增進相互了解，著力解決信息不對稱的問題。

⒌抓好城市和交通建設

“兩路一園八配套工程”和平涼城區東西出口改造工程要在確保質量的前提下加快進度，除濱河路以外，其余城市建設工程要在月日前全部完工，迎接月份在我市舉行的第五屆全國武術館(校)武術比賽。

第5篇：固定資產投資調研方案范文

一、長安福特公司的固定資產內部控制分析

（一）長安福特公司及其固定資產內部控制流程

長安福特總部坐落在長江上游的經濟中心——重慶市，是由中國汽車工業最大的“百年老店”——長安汽車集團和世界領先的福特汽車公司共同出資成立的，雙方各擁有50%的股份，專業生產滿足中國消費者需求的轎車。該廠擁有世界一流的整車生產線，2005年年產達到15萬輛，并已在南京市興建第二廠區。

長安福特公司的主要管理架構是由合資雙方各派代表組成的董事會、執行委員會及各個部門組成。公司的內部控制系統是在借鑒美國福特公司具有100多年歷史的內部控制體系基礎上建立而成的，具有較高的起點。它的主要內部控制內容包括：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督這五大要素，并在COSO內部控制整體框架指引下，結合我國國情形成了具有一定特色和較高水準的內部控制系統。

長安福特公司，首先界定了固定資產的范圍及內容，其業務流程包括（簡要）：

1.固定資產投資項目的決策

2.資產購置流程

3.資產處置流程

4.資產實物臺賬管理和報廢流程

（1）臺賬的設置和保管要求：專人負責臺賬登記工作；登記憑證的要求；保管期限等。

（2）臺賬的登記：包括入庫登記、領用登記、報廢或轉移登記。

（3）期末報告：按季向財務部報送報表。

（4）盤點制度。

（5）資產地點轉移：包括部門內部在廠區內移動，部門之間在廠區內移動，轉移給其他單位的，買入時直接存放在其他單位的資產等。

（6）資產報廢、出售的審批和實物處置：包括不同固定資產報廢的程序。

（7）通則。

（8）記錄：規定了固定格式。

（9）/修訂記錄：規定了固定格式。

5.固定資產盤點制度

（1）目的：通過盤點來確定公司固定資產是否安全，促進固定資產賬實相符。

（2）使用范圍：列入公司固定資產賬目的所有資產項目。

（3）參考資料。

（4）職責：包括財務部門、主管部門及使用部門的職責。

（5）程序：包括基礎工作、盤點方法和盤點時間、差異處理以及盤盈盤虧的會計處理。

（6）記錄：規定了固定格式。

（7）/修訂記錄：規定了固定格式。

（二）長安福特固定資產的內部控制特點。

1.注重流程管理

從上述的介紹中可以看到，長安福特的固定資產內部控制進行的是流程管理。從固定資產投資項目的決策、購置到固定資產的日常管理、最后處置都有一系列的流程圖，相關業務經辦人員根據這些流程圖執行有關固定資產的業務。不少企業雖然有一整套的管理制度，但是執行起來卻不盡人意，很多業務人員經辦有關事項時，不遵守企業的規章制度。很多情況下，并不是業務人員有意違反企業的制度，一個重要的原因是企業缺乏可供操作性的流程，指導業務人員處理經濟業務。長安福特在這方面做得就比較好，公司采用的是福特公司的管理經驗，在流程設計上比較科學合理，有效地指導了業務人員的工作。如長安福特的不少員工就提到，在很多情況下，他們的工作不是來自于領導的命令，而是按程序辦事。2.加強固定資產實物臺賬管理

固定資產的內部控制是全方位的控制，從固定資產投資決策、購置，一直到日常管理和處置，每個環節都很重要。很多企業比較重視固定資產的購置，但固定資產購買回來后，對日常管理卻不夠重視。長安福特公司設立了完善的固定資產實物臺賬管理制度，對臺賬的設置、登記、保管、報告進行了詳細的規定，并加以執行。通過對固定資產的臺賬管理，公司較好地保證了固定資產的完整性和安全性，維護了資產的正常運行。

3.注重固定資產的內部控制自我評價

內部控制的評價，在我國很多企業中一直是一個薄弱環節。一般來說企業都有相應的內部控制制度。但不少企業對如何評價和考核內部控制的運行卻缺乏經驗和有效的手段。長安福特的內部控制制度中的一個重要組成部分就是內部控制評價。該公司制定了詳盡的內部控制審核項目，從固定資產的購置到日常管理的處置，都是企業內部審核小組予以關注的對象。通過內部審核，長安福特有效地監督了內部控制的運行情況，對出現的問題能夠及時發現，并予以糾正。二、儀征化纖股份有限公司內部控制分析

（一）儀征化纖股份有限公司及其固定資產內部控制流程

中國石化儀征化纖股份有限公司是中國石油化工股份有限公司的控股子公司，是我國最大的現代化化纖和化纖原料生產基地。儀化股份公司主要從事生產及銷售聚酯切片和滌綸纖維業務，并配套生產聚酯主要原料精對苯二甲酸(PTA)，經營范圍包括化纖及化工產品的生產及銷售，原輔材料的生產、化工化纖及紡織技術開發，自產產品運輸及技術服務。

在內部控制方面，2000年中石化進行重組，中石化股份公司成為儀化股份的大股東。隨即儀化股份進行了較大規模的財務紀律整改，逐步完善內控機制。公司每年都要組織財務大檢查，并且定期聘請中介機構對下屬公司的經營狀況進行審計。

儀征化纖于2002年12月成功實施ERP，ERP建設的核心問題就是規范管理流程，遵循標準，依照程序，減少例外。在ERP實施的過程中，投入了大量的精力進行流程的規范。財務管理按照內控的要求，嚴格遵循國家財務法規和中國石化內部會計制度，將ERP的標準流程與企業內部財務管理的實際需求緊密結合，實現了財務的有效監督。

儀征化纖股份有限公司關于固定資產內部控制的業務目標、控制點及業務流程如附表（簡要）：

（二）儀征化纖股份有限公司固定資產內部控制的特點

通過對儀征化纖股份有限公司固定資產管理業務流程的分析，可以看出該公司關于固定資產的內部控制有以下特點：

1.圍繞經營目標、財務目標、合規目標進行控制

內部控制目標是指導其設計和實施的根本指南。內部控制必須圍繞所要實現的目標，才能找到企業管理、經營活動中與最終控制結果相關的因素。企業的控制活動是否有效，主要的衡量標準就是控制活動能否與控制目標保持一致。企業內部控制的目標主要有保證管理政策的有效貫徹和實施以及管理效率和效果，業務活動的合法性和會計信息的真實可靠。企業要想使控制活動能夠與控制目標保持一致，內部控制設計就要關注上述問題。

因此，該公司在闡述關于固定資產管理的經營目標、財務目標及合規目標的基礎上，提出固定資產管理過程中可能出現的經營風險、財務風險及合規風險，圍繞業務目標設計了有關固定資產業務流程步驟與控制點，可以保證關于固定資產會計信息的可靠性、企業財產的安全性和合法性。2.組織結構嚴密，崗位責任明確，強調授權審批控制

企業經營活動的開展具有很強的層次，權力的歸屬呈現出“金字塔”的特征。由于精力有限，上級管理者必須進行分權管理，這就產生了授權的問題，企業固定資產相關的業務活動也應該按照一定的審批程序進行。內部控制必須確定授權審批的程序、保證權力的分配與責任界定相配合，既要設計出合理的授權審批控制措施，又要保證授權活動的貫徹實施。

按照授權審批對象的發生頻率和范圍可以把授權審批活動劃分為一般授權和特別授權。一般授權針對的是企業中經常發生、涉及范圍較廣的日常經濟業務，其主要內容包括不同數額業務審批權的歸屬、授權審批責任的確定以及交易活動的具體審批程序，在實際工作中還會發生在同級別管理者之間，這也屬于一般授權。在此案例中，比如，設備管理部門和固定資產使用部門依據有關單據對新增固定資產共同進行驗收；固定資產使用部門根據固定資產性能及使用現狀提出維護修理計劃，由設備管理部門審核，報公司分管副總經理審批后實施；關于固定資產的清查由設備部和資產財務部共同定期組織實施。

特殊授權針對的是企業中發生頻率較低，較為重要的非常規活動，例如重大的項目投資決策、債券和股票的發行等等，主要規定了這些活動的決策程序、制衡機制和權責分布。例如，該公司關于固定資產報廢的處置，單臺原值在5萬元以上50萬元以下的固定資產由使用單位提出初步鑒定意見，公司鑒定組鑒定，報董事長審批；關于固定資產減值數額需經資產財務部會同設備部審核，報總經理班子、董事會審批，資產財務部根據審批結果及時計提入賬。

3.突出閑置固定資產的處置

企業閑置的固定資產是指連續停用1年以上或新購設備因計劃變更不用以及技改等更換下線，仍具有使用價值的固定資產。閑置固定資產不僅占用了企業大量的資金，而且對于閑置資產不合理的處置將會造成資產流失，給企業帶來較大的損失。因此，在此案例中，該公司對于閑置固定資產的處置從審批同意到妥善保管、到正確核算再到充分有效利用都作了相應的規定，并在此過程中注意各部門的有效制衡。

三、對長安福特公司和儀征化纖股份有限公司固定資產內部控制的評價

長安福特和儀征化纖公司均是國內同類企業中較為成功的企業，關于固定資產的內部控制制度均體現了重視流程

管理，重視IT技術，注意授權審批，強調記錄控制等內部控制的關鍵環節，其中值得借鑒和注意的有：

（一）關于固定資產取得的控制

鑒于固定資產投資本身所具有的投入資金多，影響持續時間長、回收慢、風險多的特點，決定了固定資產投資決策直接影響著企業未來長期效益與發展。因此，企業在進行固定資產投資決策前，應開展投資項目的可行性研究。可行性研究包括宏觀與微觀兩方面的研究，在考慮投資項目滿足社會需要程度的前提下，重點研究投資項目的必要性、技術上的可行性以及經濟上的合理性等，在經過充分的技術經濟論證和方案比較并經審查認定后選擇最佳可行方案作為編制計劃任務書的依據。也就是企業必須對固定資產的增加進行預算管理。

在這方面，長安福特公司突出了固定資產投資項目的決策，而儀征化纖公司對于固定資產的預算以及以各種取得方式增加的固定資產的驗收、入庫、保險控制較少涉及，容易盲目購建，造成投資失誤，預算失控。

（二）關于固定資產使用成本與費用的控制

固定資產使用過程中的成本和費用主要有固定資產修理成本、固定資產轉移成本、固定資產管理成本和無形損耗成本。會計系統對成本和費用的關鍵控制點就體現在上述成本費用的控制中。正確確認和計量固定資產修理費用，會計和出納人員要監督修理資金的收付、結余情況進行預算控制；融資或經營租入固定資產的運輸費用的核算，計入管理成本或固定資產成本；在企業中轉移大型的設備需要雇傭車輛和人員的勞動報酬等。因此，在此過程中，主要是要劃分資本性支出和收益性支出的界限，否則就會帶來資本化利息計算不正確，資本性支出擠占生產成本或費用等問題。關于這方面的問題，在調研過程中，兩公司均表示是嚴格按照會計制度進行處理的。

（三）良好的企業文化和員工素質是內部控制有效實施的保證

第6篇：固定資產投資調研方案范文

二是形成2015年度國民經濟和社會發展主要指標目標計劃和工作目標，逐月逐季跟蹤主要經濟指標情況，尤其關注的“亮燈”指標落實責任、跟蹤促進，GDP指標一季度本級實現9.4%。

三是謀劃專題研究，完成調研《__區產業布局及重點產業情況》、《關于轉型升級創新發展情況的做法與問題建議》。

一是做好固定資產投資促進。1-6月區本級完成固定資產投資301.6億元、增長1.4%，完成全年計劃51.9%;全區域（包括__、__區）完成固定資產投資347.9億元，增長2.9%,完成全年計劃51.6%。

二是推進重大項目建設。1-6月全區96個重點建設項目共完成統計投資85.7億元，占年度計劃的36%。實現戚家山化工碼頭、算山碼頭增建原油罐、臺塑聚乙烯醋酸乙烯酯等7個項目建成投產；東方海底電纜、__生產項目、__環境提升工程等8個計劃新開工項目實現開工。40個前期項目推進有序，其中中宅礦石碼頭二期、__東方二期、雪佛龍油添加劑等8個項目有明顯進展。

三是優化政府投資項目管理。上半年政府投資項目已有13個項目順利開工，16個項目基本建成，累計完成投資15.2億元，完成全年計劃投資的40.1%。

四是深化企業投資審批服務。上半年，共核準、備案企業投資項目97個，總投資70.7億元；技改項目46個，總投資21.6億元。__四大環保項目、模具園區三個重點項目、海越丙烯球罐擴建項目、華夏一品梯級與門鎖項目等重大項目均順利獲批。

一是2015年產業政策體系研究形成初稿；2014年度第一批兌現工作已完成，爭取7月底前全部兌現完成。預計全年新增產值超十億元企業可超過2家、新增產值超億元企業超過10家、“小升規”企業可超過35家。

二是推薦海天、凱耀、安信、海邁克等6家企業項目通過國家級、市級試點示范審核。完成《__區創建國家新型工業化產業示范基地（裝備制造業）工作方案》，申報材料已由市經信委審查后上報工信部。大碶基地獲批市級戰略性新興產業基地。

三是積極推進總投資達9.2億元的43個兩化融合重點項目。上半年全區軟件收入同比增長30%，電子產品制造業產值同比增長10%。

四是爭取上級資金補助，上半年，__職高實訓基地擴建工程獲中央專項資金補助600萬元；寧波上中下自動變速器有限公司7DCT項目獲中央2015年產業振興和技術改造專項預算內投資1億元。

一是加強生態建設。上半年共新摸排節能、節水項目103個，預計可年節能20萬噸標煤。安排清潔生產審核企業21家，組織寶新公司等4家企業創建節水型企業，淘汰13臺鋁殼無磁軛中頻電爐，完成柴橋1家落后磚窯關停，推進8家鑄造企業申報行業準入。完成騰龍精線6MW光伏項目的并網發電。

二是推進宜民生宜居建設。1-6月共投入資金33.7億元，其中政府投資21.2億元，分別完成年度計劃投資的44.2%和52.8%。推進光纖到戶、無線城區、數字地理等項目建設，寬帶和移動信號網絡已覆蓋全區，互聯網城域出口帶寬達到160G，有線電視網數字化改造全面完成。

三是推進農村政策性住房保險任務。完成全區7.03萬戶農戶的政策性住房保險和財產附加險工作，總保費140.6萬元，做到應保農戶的全覆蓋。上半年共為70戶農民提供了房屋財產險理賠，合計理賠額度18萬元。

四是統籌重點領域改革。起草《__區2015年經濟體制改革要點（草案）》；已形成《2015年__區社會信用體系建設工作要點（草案）》。

五是強化價格調控和檢查。完成各類涉案物品價格鑒定165多件，鑒定總值365萬元。受理價格咨詢、舉報投訴44件，立案查處價格違法案件2 起。

一是推進軌道及鐵路建設。1號線二期建設全線實現軌通。

二是做好管線政策處理。抓好10條重點管線工程的協調和政策處理工作，總長140.8公里，新建鐵塔27基；其中220KV新鄔輸電線路工程于5月份提前竣工。

1、突出參謀職能。計劃9月底全面完成“十三五”各專項規劃工作，制定“十三五”規劃綱要。結合“十三五”規劃研究，著手開展1-2個重點課題研究。

2、突出項目管理。對部分重點、難點項目一查到底，促進有效投資,加強__技術改造、海越二期等項目前期推進工作；做好臺塑EVA、吉利春曉整車二期、吉利7DCT等在建20億以上產業項目的協調服務工作。

3、突出服務優化。繼續統籌推進2014年產業政策兌現工作，出臺2015年產業政策及相關細則。

第7篇：固定資產投資調研方案范文

文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.09.048

1正確認識財務風險

隨著我國經濟的快速發展，各企業的經營方式和管理模式也日益多元化，但受經濟發展時間及有關經驗、傳統觀念的影響，我國企業對財務風險的認識比較淺薄，管理更是滯后，許多企業都是事后才開始重視，才開始總結相關問題的經驗教訓，究其原因，主要是對財務風險管理不夠重視，最終導致財務風險失控，要想防范和化解財務風險，首先要了解什么是財務風險。

所謂財務風險是指在由于各種不確定性因素的影響，導致預期收益未實現，盈利能力卻發生下降，從而發生損失的各種可能性。因此，如何采取有效合理的措施控制和規避財務風險，對現代企業的發展具有極其重要的現實和長遠意義。

2分析產生企業財務風險的根源

財務風險存在于企業財務管理工作的各個環節，財務風險的類型不同，產生的具體原因一般也不相同，因此，如果能夠找出財務風險產生的根源，就可以從源頭上規避財務風險。影響企業發生財務風險的因素會有很多，既有企業外部宏觀環境的原因，也有企業內部自身發展的原因。但綜合來看，主要包含以下幾個方面內容。

2.1經濟風險

任何一個國家和地區經濟的發展，都必然存在一定的周期性和波動性。在政治穩定，各方面因素比較適宜的經濟繁榮時期，市場購買力和銷售動力十足，企業綜合經濟效益普遍會比較高；反之，在政局混亂，各方面因素阻礙經濟發展的衰退時期，市場購銷力嚴重不足，企業的各項損失就會擴大，因此，經濟衰退時期的財務風險往往比經濟繁榮時期的財務風險大得多。

2.2企業資產負債比例失調

權益資金與負債資金的比例關系被我們稱為企業資金結構。由于我國市場經濟發展不夠充分和成熟，加之我國企業管理人員素質參差不齊等原因，我國企業的資金結構普遍不合理，主要體現在負債類資金所占比例高。許多企業資產負債率甚至超過30%。資金結構的嚴重不合理導致很多企業負債非常多，債務償還能力嚴重不足，所以產生了大量的嚴重影響企業發展的財務風險。

2.3固定資產投資決策失誤

在企業所有的投資決策當中，固定資產投資往往是企業管理者最重視的，固定資產的投資價值較大，建設周期相對較長，產出收益較慢，因此，企業在固定資產投資前期會進行有關調研活動，明確此項固定資產投資的規劃用地、建設周期，資金總量及回收周期等等因素，由于固定資產投資往往金額較大，一旦投資決策失敗，將會對企業造成不可估量的巨大損失，而且好多企業在資金緊張的前提下往往會通過銀行貸款和融資借款進行籌資，這就更加大了固定資產投資損失力度，不但預期收益全無，而且血本無歸，所以，管理層決策一定要客觀化、科學化，要符合企業發展的客觀實際，才能盡最大可能規避固定資產投資決策失誤。

2.4企業管理層風險意識淡薄

企業的財務風險始終是長期客觀存在的，任何企業都不可能不發生財務經營及管理活動，因此，財務風險有其存在的必然合理性。現實也充分印證了這一點，在企業日常核算中，由于相關管理人員沒有足夠的風險意識，導致許多潛伏期的財務風險并沒有得到重視。所以現實工作中的財務風險往往都不是突然爆發的，多是由于管理者對事發前的種種跡象沒有給與高度重視，更不可能事前采取有關防范措施，最終導致危機爆發，束手無策，損失慘痛。

2.5內部財務關系混亂

企業內部財務關系混淆不清是我國企業財務風險的又一個原因，由于管理制度的不完善，所以，企業之間，甚至發生到企業內部的各職能部門之間，在資金的核算管理、資金利益分配等許多方面未進行權責明確劃分，造成企業財務資金使用效率不高，資金的安全性更是無法得到保障。

2.6企業賒銷較大，應收賬款缺乏控制

由于我國市場已逐漸由賣方市場主導轉變為買方市場主導，各大中小產品滯銷現象時有發生。因此，一些企業為了增加銷售業績，多鼓勵采用賒銷方式進行銷售，這就必然會導致企業應收賬款金額不斷增加。同時，由于在賒銷?^程中，對客戶的償還能力等信息不了解，盲目賒銷，造成應收賬款失控，直接轉變為企業損失。這些被債務人長期無償占有的企業資產，嚴重阻礙了企業資產運行的流動性及安全性，晚收回或無法收回的應收賬款導致企業無力繼續投資，資金鏈緊繃甚至斷裂，因此，就必然會產生財務風險。

3現代企業財務風險的防范對策

企業在定立財務風險控制目標時要客觀，不能盲目樂觀，脫離實際，不能一味追求數據上的粉飾效果，追求低風險甚至零風險，而應本著科學、合理，包容的原則把財務風險控制在可控的范圍之內。所以，如何防范和化解企業財務風險，是企業財務風險治理工作的重點。那我們就從以下幾個方面入手分析如何防范企業財務風險。

3.1完善財務管理系統

雖然宏觀的財務管理環境客觀存在于企業之外，企業無力對其施加影響或控制，但并不能說明企業面對外界宏觀環境的變化就被動面對，無能為力，作為一個有發展，有戰略眼光的企業應該時刻關注外界宏觀財務管理環境的不斷變化，并進行認真分析，掌握其發展規律及未來變化趨勢走向，并擬定有關應對策略，增強應變和適應能力，同時健全和加強部門職能，完善機構設置，配套高素質，嚴要求的財務管理隊伍，建立健全各項管理制度，以防范宏觀財務管理環境發生變化而出現的各種財務風險。

3.2確定正確的財務風險防范和控制觀念

現代企業應該樹立正確的財務風險防范和治理理念，不能鼠目寸光，要著力長遠，不能只顧眼前蠅頭小利而忽略將來發展過程中發生損失的可能性。企業的財務管理人員尤其是決策層必須加強風險防范意識，在掌握財會專業知識的同時，還要具備對財務風險的前瞻性，敏感性和職業判斷力，一旦發現有關情況異樣，要迅速作出判斷并拿出宏觀的解決方案。

3.3健全企業內部控制制度

企業的內部控制制度是企業管理者為了維護企業財產安全，保證日常經營及管理活動能夠順利開展而制定的內部制約機制，因為中國的市場經濟管理體制和模式不夠完善，所以，大家對內部控制制度的認識也比較片面，很多企業甚至沒有內部控制制度，或者只是停留在紙面上，執行起來非常困難，因此，我國的企業內部控制制度發展和完善必然會是一個長期的緩慢的過程。

3.4提高財務人員素質，增加決策科學性

實踐受理論指導，因此，有什么樣的財務決策，就會有什么樣的執行結果，所以，提高財務管理人員的綜合素質至關重要，只有不斷提高財務管理人員的專業知識及綜合分析能力，才能增加財務決策的科學性和合理性，而且在財務決策方案制定后實施前，要經過決策層的反復推敲，對各種可能產生的不利因素進行全面分析，然后采用科學的方法進行細致的甄別，最后討論通過才能付諸實施，只有這樣，才能從財務人員素質上防范和控制企業財務風險。

3.5建立財務風險預警系統

第8篇：固定資產投資調研方案范文

關鍵詞:固定資產;實物管理;價值管理

一、固定資產管理現狀

固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,并且能在使用過程中保持原有實物形態的。固定資產作為企業的主要勞動資料,在絕大多數企業中,固定資產所占的資金在其資產總額中占有較大的比重。固定資產對企業財務狀況的反映也有很大影響,還有固定資產管理工作的難度較大,問題較多。比如只重視固定資產的購置,而忽視固定資產的日常管理、盲目構建固定資產、會計核算制度不健全、會計核算工作不規范、對固定資產管理的信息化程度低等。

固定資產管理水平低下雖然主要是由企業自身的管理缺陷導致的,但是企業外部的一些因素同樣加劇了固定資產管理的問題。比如科學技術的迅速發展促使技術更先進、生產效率更高,或是能源消耗更少的新型固定資產不斷涌現,縮短了機器設備等固定資產的生命周期導致原有固定資產在技術上相對陳舊落后,發生減值,從而加大了企業固定資產管理的難度。如果固定資產管理控制不到位,必然會出現固定資產管理松散,容易造成資產流失,從而增加企業成本,削弱企業競爭力與企業發展后勁。

二、企業完善固定資產管理的措施

(一)加強固定資產的核算管理

由于固定資產種類繁多,一般以表代賬明細核算,分類分具體明細設表,其主要分類有:房屋、機器設備、辦公家具、電子設備、運輸設備等;各類資產明細表應詳細記錄資產名稱、規格型號、購入或建造日期、資產價值、折舊方法和年限、每會計期應提折舊和累積已提折舊額、凈值額、使用人員或責任保管部門、存放地點等;同時月末應將明細表與總賬進行核對,以確保賬表相符;年度終了應將各月度明細表整理裝訂成冊,連同會計賬簿一并歸檔管理。

企業須指定具體部門負責對固定資產進行財產卡片登記管理,規定必須有財產登記部門簽署“財產卡已登”的字樣后,財務部門方能付清財產款項,否則財務部門須負相應的責任。財產卡片至少應記錄資產名稱、規格型號、購置或建造日期、資產價值、存放地點,同時資產使用或保管人在其上簽字;財產發生變更時,有關人員應及時對財產卡和資產明細表作相應變更,以確保賬卡相符、賬實相符。以保護固定資產的安全完整。

企業應加快固定資產管理信息化建設,選用合適的固定資產管理系統來管理固定資產。企業可以采用條碼技術,對固定資產管理進行全程跟蹤,從而加快信息的傳遞速度,實現固定資產的電子化管理與實時監控。這樣,固定資產管理部門就可以及時、準確地了解各項固定資產使用和變動的情況,并采取相應的管理措施,提高管理效果。

(二)以固定資產的前期管理為重點

做好固定資產的前期管理應重點把好“兩道關”。企業在進行固定資產投資決策時不能單憑管理者的意志,靠少數人決定,而應加強投資的可行性研究,使決策具有科學性。企業在購置固定資產前應認真做好調研和技術經濟論證工作,如投資效益的預測與分析、工藝流程、設備選型、施工力量的選定等都需要做認真、過細的工作,確保固定資產投資收益的實現。企業固定資產投資的可行性研究既要考慮市場需求等外部因素,還要結合企業自身的戰略目標,系統地分析投資項目在技術上是否先進適用,經濟上是否合理有利,生產上是否創造效益。對于一些大型投資項目和陌生的投資領域,最好聘請一些權威專家和科研機構參與評估,以降低投資決策失誤的可能性,提高固定資產投資的有效性。與此同時,要把好固定資產的轉資驗收關。一是待形成固定資產的項目購置完畢后要及時做好實物的轉資驗收,如項目的設備及施工質量、精度是否達到設計要求,竣工資料是否齊全等。二是要把好待轉資項目的價值審核關。一般而言,固定資產的原值構成主要包括設備費、運輸費、施工安裝費、施工管理費等,要逐筆逐項進行審查,嚴禁亂攤亂列,嚴防在固定資產轉資過程中的弄虛作假現象。

(三)強化固定資產的動態管理

固定資產隨著企業生產經營經常變化,是動態的。其管理表現為固定資產的增值、減值、調撥、租賃、轉讓、拆除、重組、報廢等大量的、頻繁的日常業務。作為企業資產管理部門應慎重對待企業固定資產的增減,對增減原因進行詳細認真的調查、分析,以確保企業固定資產的增減原由明晰。

企業固定資產管理僅僅做到所謂“賬、卡、物相符”是遠遠不夠的,還要做好資產優化清理工作。所謂固定資產清理就是將有用的資產予以保留,將無用的或利用率較低的、留用價值不大的及時處理,確保企業固定資產的優良率。做好固定資產的清理工作首先要掌握固定資產使用情況、管理情況等,分清哪些是良性資產,哪些是不良資產等。優良資產是企業賴以生存的基礎,管好、用好、維護好這部分資產至關重要。對于那些利用率較低或常年閑置的資產要盡快通過變價出售等方式予以盤活,以達到所有資產都能有收益。

在實際工作中,部分企業利用修理費進行設備技術改造、改善性修理甚至購置構建固定資產,但又不及時辦理固定資產的增值手續。這樣做的后果主要有兩方面的危害:一是增加了企業成本,減少了贏利;二是企業固定資產產生隱性增值,賬面價值與實際價值不符,侵害了所有者權益。因此,企業應加強財務管理,嚴格財務審計制度,一方面把好修理費用使用關,另一方面把好固定資金使用關。企業固定資產管理部門也應及時掌握固定資產的變動情況。

(四)重視固定資產的盤點管理

與存貨相比,固定資產遺失或被盜的可能性較小,但相對而言存在物質實體與賬卡記錄不一致、或者物質實體已處于不正常使用狀態的可能性也較大,因此定期對固定資產盤查是保護企業財產的必要手段。

企業應定期(視財產性質不同而不同,通常至少每年一次)組織盤點固定資產的實存情況。盤點工作應由負責保管、記賬等不同職能的人員以及其他局外人員共同擔任。盤點前,應當保證固定資產管理部門、使用部門和財務部門進行固定資產賬簿記錄和卡片記錄的核對,保證賬賬相符、賬卡相符。

固定資產的盤點結果應記錄在盤點清單上,清單內容包括資產名稱、類別編號、存放地點、目前使用狀況和處狀態等。實地盤點結束后,應將盤點清單內容與固定資產卡片核對,并與賬表核對。如發生盤盈或盤虧,應編制固定資產盤盈、盤虧表,并由固定資產使用部門和管理部門逐筆查明原因,提出書面處理意見;如發現固定資產已處于不能正常使用狀態,應由固定資產的保管部門負責審查其原因,經過一定的審批程序,才能對固定資產作相應的處置。每次盤點清單應歸檔保存。

另外,企業固定資產使用部門須對固定資產進行定期檢查、提請維修和保養,及時消除安全隱患,保證固定資產的正常運行,提高其使用效率。企業可根據自身實際情況,將固定資產的修理分為大修理與零星修理,大修理應由其相應的財務部門、固定資產管理和使用部門共同組織評估,提出具體修理方案,并按規定履行申報手續后,方可實施。

第9篇：固定資產投資調研方案范文

（XX市發展計劃局XX）

自今年擔任市發展計劃局局長主持工作以來，我忠誠黨的事業，嚴于律己，在市委、市政府的正確領導下，團結計劃局全體干部職工，以XX會議精神為指導，以經濟建設為中心，緊緊圍繞“XX”工作目標，充分發揮發展計劃部門的宏觀管理職能和參謀助手作用，開拓創新，積極工作，使我市發展計劃工作在2005年出現了新面貌，有了新進展，取得了一定的成績。

現將我履行職責的情況作具體匯報如下：

一、依法履行職責情況

我局是主管全市國民經濟和社會發展計劃的市政府工作機構，主要負責組織編制全市國民經濟和社會發展規劃，并加強實施過程中的宏觀調控，促進群全市經濟社會協調發展；組織實施全市發展項目的包裝、儲備和申報，搜集、項目信息，對上爭取項目資金支持；實施項目監管；研究全市國民經濟和社會發展運行情況，對全市經濟運行態勢進行預測、監測和分析；主管全市固定資產投資；對全市建設項目招標投標進行總體指導、協調和監管等工作。

由于我局是一個新單位，人手少，任務重，且大多數同志都是新手，工作開展尚屬于摸索階段。針對單位實際情況，我充分調動單位人員的工作積極性，將工作重心著重放在規劃編制、項目管理、資金爭取、投資監管、對上聯系等幾個方面，通過集中精力抓好這幾方面工作，推動工作的全面開展。

（一）加強調查研究，合理編制我市“十一五”規劃

經濟發展，規劃先行。2005年，我市的“十一五”規劃編制工作正式啟動。我局作為牽頭單位，把“十一五”規劃編制作為今年重點工作之一。為了保證規劃的科學性，我局聘請相關專家進入規劃編制課題組；為了確保規劃編制的全面性，我局按照規劃編制的進度，對全市重點行業、支柱產業、龍頭企業等進行了深入的調研，并在廣泛征求社會各界意見的基礎上形成了《XX市第十一個五年規劃基本思路》。目前，我市“十一五”規劃編制工作進展順利，已在《基本思路》的基礎上形成了《XX市第十一個五年規劃綱要（征求意見第八稿）》。現在仍在進一步征求意見和修改中，將順利提交市人代會審議。另外，按照推進城鄉一體化進程的戰略部署，充分落實規劃在推進城鄉一體化過程中的基礎和指導作用，我局在完成全市基礎設施建設等相關規劃的基礎上，指導和幫助相關鎮鄉完成了產業布局和城鎮發展規劃。

（二）抓好項目管理，固定資產投資成效顯著。

2005年，我市完成固定資產投資XX萬元，同比增長XX%；工業投資占全社會固定資產投資的比重達XX%。圍繞全年固定資產投資奮斗目標的完成，在項目管理方面主要抓了以下三方面工作：

1、加快項目庫建設步伐。圍繞資源開發和產業鏈的打造，增強項目承載能力，提高招商引資實效，我局與相關部門密切配合加大項目的策劃包裝工作。今年以來，我局共收集和整理各類建設項目XX余個，經過認真篩選，XX個項目通過XX信息網進入XX市項目儲備庫，為今后爭取上級資金支持和開展招商引資工作打下了良好的基礎。同時，利用項目管理系統，建立了XX市項目儲備庫，現已入庫項目XXX個，預計總投資XX億元，積極包裝和籌劃成熟招商項目XX個，預計總投資XX億元；積極申報重大項目XX個，預計總投資XX億元，爭取列入國家、省、成都市“十一五”規劃。

2、做好重點建設項目的跟蹤和服務。按照市委、市政府《關于XX項目工作的意見》、市委XX會會議紀要和XX市委、市政府目標督查辦公室、重點項目建設領導小組辦公室《關于下達XX市2005年重點項目專項目標任務的通知》X文件精神，加大對確定的XX市和我市重點建設項目的跟蹤服務力度，隨時了解工程進度，并按月向市委、市政府報告項目建設投資完成情況，及時協調和解決項目建設過程中存在的問題和困難，促進各類項目順利實施，確保了全市固定資產投資任務的完成。

3、認真貫徹落實國家投資體制改革精神。為了促進各類建設項目的順利實施，確保全年目標任務的完成，我局按照國家、省、市有關投資體制改革的要求和市委、市政府對“項目年”工作的總體部署，對固定資產投資審批及時進行了調整，對非政府性投資且不屬于國家限制建設的項目堅決執行了備案制，對非政府性投資國家限制性項目執行核準制。并對重大項目開通了“綠色通道”，加快了項目建設步伐。今年，我局共審批政府性投資項目XX個，對XX個企業投資項目實施了登記備案，核準項目X個（其中X個項目取得了省發改委的項目核準）。

4、加強項目的監管。為了讓有限的資金發揮積極的作用，我局積極履行監管職能，與相關部門密切配合，加大對政府投資項目，特別是對上級補助投資建設項目的監管工作。今年，我局積極配合上級部門對我市XX公路、污水處理廠、鄉鎮衛生院和傳染病醫院等國債項目進行了重點稽察。因我市日常管理工作扎實，在省、市的檢查中得到了肯定。

（三）積極爭取資金，創歷年最高水平

基礎設施配套水平不高一直是制約我市招商引資和經濟發展的“瓶頸”問題，而我市地方財力有限，近期內難以大量投資基礎設施建設。爭取國家、省、市的項目資金支持，盡快提升我市基礎設施配套水平的工作十分迫切，也是今年工作的重點。我局加大工作力度，積極主動地爭取上級支持資金，共爭取到國家、省和市的各類建設項目支持資金XX元，創造了自1998年國家發行國債以來我市爭取項目支持資金的最高水平。其中,XX工程國債資金1274.17萬元，是自98年以來我市單個項目一次性爭取到上級資金中數額最大的一筆。

這些資金主要投向了農村電網改造、農村飲水安全、城市生活污水處理廠、疾病預防控制體系、文化事業、退耕還林和天然林保護等城鄉基礎設施和生態建設領域，有力地促進了我市基礎設施建設和生態環境的保護與建設。

（四）做好投資監管，節省政府建設資金成效明顯

今年，我局根據工作時間緊、任務重、要求高的特點，向政府提出了一系列加強項目監管工作的措施（包括規范和簡化小規模政府投資建設項目招投標工作、加強對政府投資建設項目的概算審查等）并被采納，行成了政府的規范性文件得到貫徹落實，有效適應了建設項目監管工作的需要，既加快了項目建設進度，有效推動了工作的開展，又大量地節省了政府建設資金。據今年已完成招標的政府投資項目統計，通過招標活動共為政府節省建設資金XX余萬元，節省率高達XX%。

（五）加強對上聯系，為工作開展打下良好基礎

發展計劃局成立以來，高度重視和上級部門的聯系，主動積極的通過各種形式加強和XX市發展計劃委員會、XX省發展和改革委員會等上級部門的工作聯系，達到了“人熟、事熟、信息通”，為我市做好對上爭取國家、省、市的項目資金支持，申報重大項目等工作奠定了良好的基礎。

（六）及時預測預警，充分發揮參謀助手作用

1、完成《2005年上半年XX市農村經濟發展情況報告》《發展與研究》8期、《望遠鏡》6期，對我市的國民經濟和社會發展提出建議和思考。

2、每季度定期開展經濟形勢預警預測分析并形成了分析報告。

3、做好地區經濟和社會發展信息溝通，編寫了《2005年XX市經濟運行情況及2006年展望》、《XX市工業集中發展區2005年發展情況及2006年展望》、《XX市“十一五”及2006年天然氣需求情況報告》等各類經濟運行信息十余篇。

4、開展政府應用型課題研究，如《XXXXXX》、《XXXXX》等。

5、針對本地經濟社會發展難點重點熱點積極向政府提出對策建議，擬定的《關于發展循環經濟的實施意見》被政府采納，以XX號文件的名義下發。

二、自身作風建設情況

以正人先正己的道理嚴格要求自己，做好本機關作風建設的帶頭人。

1、堅持學習。由于感到自身的學識、能力和閱歷有限，一直在堅持學習，通過不斷學習、不斷積累，已經能夠比較從容地處理日常工作中出現的各類問題，在組織管理能力、綜合分析能力、協調辦事能力等方面都有了很大的提高。

2、主動接受黨性、黨風、黨紀教育。今年在參加領導干部輪訓班的同時，積極參加保先教育中各項學習教育活動，認真寫出學習心得、黨性分析報告，針對發現的問題和不足之處，深挖根源，制定出切實可行的整改方案，積極整改。通過這一系列學習，使自己對“人活著為什么，當官為什么，身后留什么”的問題有了更明確認識，理想信念更加堅定。

3、加強黨風廉政建設。一是按守則自律。上級規定不準做的我絕對不做，上級要求達到的我爭取達到，不違章、不違紀、不犯法，珍惜黨和人民給予的榮譽和權力。二是用制度自律。我嚴格按本局制定的廉政措施辦事。在人事、經濟等重大問題上都經局務會討論決定，力求秉公辦事。

三、存在的問題和今后努力的方向

本人能敬業愛崗、創造性地開展工作，取得了一些成績，但也存在一些問題和不足，離黨和人民的要求還有一定的差距，主要表現在：第一，有些工作還不夠過細，一些工作的協調處理不是十分到位；第二，自己的理論水平還不能完全適應單位工作的要求。

在以后的工作中，我要努力做到以下三點：

1、不斷加強加強政治理論學習，增強政治敏感性；

2、認真提高業務、工作水平，注重各類知識的學習，尤其是經濟方面信息的及時獲取和正確分析能力，提高勝任工作的能力，充分發揮發展計劃局的職能作用；